その他の種類の詐欺。 カウンターパーティ詐欺の7つの手口 買収銀行を包括的に保護するための実践的な対策
中小企業の経営者のほとんどは、会社のすべてが自分たちに依存していると誤解しており、さまざまな種類の詐欺師からビジネスを守るために時間とお金を費やしません。 この種の無責任はマイナスの結果をもたらす可能性があります。 最近、犯罪者はまったく新しい方法を使用してお金を盗んでいます。 小規模なビジネス。 現時点ではこの詐欺手口はまだ広まっていないが、すでに100社以上の企業経営者が被害に遭っている。 この記事では、攻撃者がどのようにして簡単にお金を奪うのかについて説明します。
ビジネスマンはどうやってお金を稼ぐのでしょうか？
これは次のように起こります。ホーンズ・アンド・フーブスLLCと呼ぶことにしますが、ある会社が、偽の約束手形または偽の勤務証明書を添付した請求書を仲裁裁判所に申請します。約30万ルーブルを簡単に訴えることができます。 最良の場合は、執行令状を受け取ったときに借金について知ることになりますが、最悪の場合は、口座から資金が取り消された後に借金について知ることになります。 これはどうして起こるのでしょうか?
事実は、この訴訟における裁判所の決定は完全に合法であるということです。 仲裁手続法（ロシア連邦の仲裁手続法）は、当事者を裁判所に呼ぶことなく、法人から最大30万ルーブルの債務を回収する可能性を規定している。 あなたがこの債権者がどこから来たのか途方に暮れている間、銀行は法的に（執行令状に従って）あなたの当座預金口座からお金を帳消しにしてくれるでしょう。 実践が示すように、このお金を将来返還することはほとんど不可能であり、返還プロセス自体は非常に長く、費用がかかります。
しかし、架空の債権者が実業家から30万ルーブル以上を受け取ったケースもあったが、彼らに対しては簡略化された司法手続きが提供されていない。 これはどのようにして可能でしょうか? 裁判所審理の通知をお送りする際、住所（番地、番地など）を誤って「間違える」可能性があります。 したがって、手紙は受取人に届かず、この訴訟は被告なしで検討されなければならず、間違いなく詐欺師の手に渡ることになる。
このような攻撃者の被害に遭っているのは主に中小企業ですが、活動を適切に保護できず、攻撃者に対する違法行為を防ぐことができなかった大企業もあります。
詐欺師の被害に遭わないようにするにはどうすればよいでしょうか?
もちろん、中小企業はこのような制度の理想的なターゲットです。 多くの場合、そのような事務所には、仲裁裁判所での訴訟を監視するための弁護士や特別サービスのスタッフがいません。 さらに、管理者は、運営に伴う法的な複雑さよりも、財務上の問題や事業を推進する方法に関心を持っています。 起業家活動およびその他の考えられる危険。
もちろん、不正行為の結果に対処するよりも、不正行為の発生を防ぐ方が簡単です。 最も重要なことは、特に郵送先住所と実際の住所が異なる場合は、メールを定期的にチェックすることを忘れないことです。
毎月仲裁裁判所のウェブサイトにアクセスすることも良い習慣です。 係争中の訴訟に関するすべての情報が含まれています。 あなたの会社に対する申し立てに関する情報については、Web サイトを確認してください。 そのような情報が表示された場合は、問題を明確にするために直ちに裁判所に連絡してください。
裁判手続きに関する情報を確認する必要があることを忘れるのが心配な場合は、連邦破産情報登録簿 (bankrot.fedresurs.ru など) の州情報登録簿で会社名を監視する設定を行うことができます。 会社に関する情報が表示された場合、これに関するメッセージがあなたの電子メール アドレスに送信されます。 さらに、誰が法廷であなたに対して申し立てを行ったのか、またその要求は何なのかをすぐに確認することができます。 この場合、すべてを自分で行うことができるため、ビジネスを保護するために追加の従業員を雇う必要はありません。
詐欺師に騙された場合
詐欺師が仲裁裁判所に申し立てを行い、虚偽の債務を回収するための執行令状を受け取った場合は、直ちにその会社の当座預金口座が開設されている銀行に連絡してください。 速ければ速いほど良いです。 銀行は、文書に指定された金額を口座から引き落とす前に、7 日以内に執行令状の要件を検討します。
さらに、あなたに対して行われた詐欺行為に関する声明を法執行機関に連絡する必要があります。 次に、債権回収決定の取り消しを求める反訴で裁判所に行きます。 審理が進行している間、最初の判決の執行は停止される。 裁判所は取り調べやその他の調査措置を命じる。 このプロセスは非常に時間がかかりますが、裁判所に提出された書類が虚偽であることを証明し、お金を取り戻すことは可能です。 しかし、攻撃者を見つけることができる可能性はほとんどありません。そのような行為には、通常、夜間に対応する会社が使用され、本当の所有者は常に影に隠れているからです。
最悪の事態が発生し、銀行よりも執行令状を受け取ったのが遅かったり、文書がまったく届かなかったりして警告が間に合わなかった場合 信用機関、その後、裁判所や法執行機関を通じて、お金をめぐる長く疲れる戦いの準備をしてください。 行動が早ければ早いほど、差し押さえられた金額が仮想債権者の口座から別のダミー会社の口座に消える時間がなくなる可能性が高くなります。
この記事を要約すると、特にいくつかの方法は非常に簡単で経済的コストを必要としないため、ビジネスを保護することを忘れてはいけないということをもう一度思い出してください。 メールを定期的にチェックし、仲裁裁判所の Web サイトでイベントを監視してください。 彼らが言うように、「事前に警告されたことは事前に準備されたこと」です。
この記事のおかげで、詐欺師の行動を予測してビジネスを破滅から救い、競合他社が送ってきた偽クライアントを認識し、この記事を読んでいなかったらどれだけの損失を被っていたかを知ることができます。
の上 詐欺的な販売計画誠実に働き、夜通しの会社とは関わりを持たない経験豊富なビジネスマンもいます。 毎年、詐欺師は新しいアイデアや計画を考え出します。 スタッフやパートナーと仕事をしたり、何かを売ったり買ったりする限り、何の保険にも加入できません。 統計によってこれが確認されています (図 1)。 PwCのアナリストによると、2社に1社が詐欺師の行為により損失を出しているという。 国際通貨基金によると、2016年だけで実業家は5兆ドルを失い、これは2015年の1.5倍に相当する。
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フォーブス誌によると、トップビジネスコーチであるマーシャル・ゴールドスミス氏は、フォード、ウォルマート、ファイザーのトップマネージャーがキャリアのはしごを登るのに役立ったテクニックを明かした。 無料で 5,000 ドルのコンサルティングを節約できます。
この記事には、生産性を向上させるためにすべてのマネージャーが作成する必要がある、従業員向けの指示書のサンプルが付いています。
さらに、2015年には80万ルーブルだった不正取引の最低額が、2016年には120万ルーブルに増加した。 (図2)。 同時に、詐欺師は建設、不動産、金融の 3 つの業界の代表者から盗むことが最も多かったです。
この記事の最後には、ダウンロード用のドキュメントがあります。
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犯罪者が多額の金を盗むために最も頻繁に使用した詐欺販売スキームを調べるために、私たちは 895 件の裁判例を独自に分析し、法執行機関や法律事務所に連絡し、さらには刑務所で服役中の本物の詐欺師と話をしました。 その結果、13の新たな欺瞞手法が特定され、4つのタイプに分類された。
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タイプ 1. クライアントを装って
ペーパーカンパニー、従業員の盗難、詐欺、リベート - 国内企業はこれに慣れ親しんでいます。 新しいものは何も発明できず、驚くべきことも何もないようです。 しかし、そうではありません。 詐欺師や競合他社、あるいはその両方が顧客のふりをして、企業に多大な迷惑をもたらします。 PwC によると、不正行為の 35% は顧客によるものです (図 3)。
公的なスキャンダル。地域のハイパーマーケットの 1 つでは、競合他社が送り込んだ疑似クライアントの被害に遭いました。 詐欺師はアレルギーで顔が赤くなったと思われる写真をソーシャルネットワークに投稿し、ロスポトレブナゾルに本当の苦情を書いた。病院は偽の購入者に何の問題もなく証明書を発行した。
翌日、彼は訴状の認証謄本を持って店を訪れ、500万ルーブルの支払いを要求した。 道徳的損害のため。 彼はレジに立って「この店では商品を買わないでください！」と叫びました。 彼は私を殺しそうになった。」 詐欺師は政府との面会を求めなかった。実際、彼は金銭的補償を受け取るつもりはなかったが、購入者を怖がらせてスキャンダルを引き起こすという目的を追求したのだ。 疑似依頼人は、要求が受け入れられない場合はメディアに連絡すると公言した。 自分の主張を主張するために、店の近くの詐欺師は突然のアレルギーについて通行人に話しました。 正しく演出されたパフォーマンスのせいで、来場者は数日間ハイパーマーケットに入場できず、会社の評判は大きく傷つきました。 同団体独自の評価によれば、被害額は50万ルーブルに達したという。
偽の受信者。オーレルの小さな建設会社は、信頼できるサプライヤーと知り合いになり、誰が商品をいくらで購入しているのかを教えてくれました。 ある悪徳企業は、競合他社が大量のコンクリートの購入を計画していることを知り、詐欺的な販売スキームを開発しました。 出荷当日、偽造書類を持った男が商品を受け取りにやって来た。 詐欺師は商品を持ち去り、跡形もなく姿を消しました。 実際の顧客が現れたとき、出荷を拒否されました。 彼は訴訟を起こし勝訴し、200万ルーブルを受け取った。 未受け取りの商品と20万ルーブル。 道徳的損害のため。 しかし、詐欺師は見つかりませんでした。
人為的な問題。 Knopka 社から商品を購入した販売業者は、販売契約に基づいて各種類の製品 25,000 個を受け取りました。 1 年間の協力の後、パートナーは業界の問題を理由に、製造された製品を別の会社を通じて販売することを推奨しました。 クノプカ社の元取締役デニス・マルチャノフ氏は、商品を持った詐欺師らは失踪し、法廷で有罪を証明することはできなかったと述べた。 この組織は詐欺師のせいで 330 万ルーブルを失いました。
タイプ 2. 従業員を装う
PwC の調査によると、サイバー犯罪者の中で最も多いのは会社員です。 会社員の犯罪者の大半は中間管理職（42％）だ。 また、下級管理職も内部犯罪者の大部分 (31%) を占めています。 会社員における詐欺行為者の大部分は、高等教育を受けている 31 歳から 40 歳 (62%) の男性 (77%) です。
販売談合。法務機関ビジネス・アナリティクスのアナリストによると、2015年までは従業員の70％が個人で、あるいは最小限の同僚と協力して窃盗を行っていたという。 現在、従業員の 40% は少なくとも 5 人からなる犯罪グループを組織してお金を盗んでいます。これが彼らが会社からより多くの資金を引き出す方法です。 高級インテリアを製造していたノギンスクの会社「マイ・ハウス」では、マネージャー6人、会計士、運転手1人、倉庫従業員3人が犯罪グループを組織し、業者に商品を販売していた。 レジを通じて、実際の金額の50％の金額で取引が行われました。 残りの 50% は、商品の積み下ろし時の欠陥や問題によるものでした。 裁判所はグループの各メンバーに60万ルーブルの罰金を支払うよう命じた。
総監督の盗難。建設会社の元社長は、300万ドル相当の物品を供給したとされる地域企業と、遡って契約書、法律書、請求書に署名し、その金を手に入れるために、詐欺師らは債務返済を求めて訴訟を起こした。 そして建設会社にこのことがバレないように裁判官に賄賂を渡したのです。
フロント企業が勝訴すると、犯罪者たちは死刑執行令状を持ってモスクワの執行吏に頼った。 Antiverka.rf 社のゼネラルディレクターであるデニス・ブハノフ氏は、執行吏が組織の経営陣と個人的に知り合いだったおかげで詐欺師は摘発され、倉庫は救われたと明らかにした。
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専門家の意見
私がどのようにして店舗に就職し、競合店を立ち上げたのか
匿名を条件にソーセージ生産者
この計画はどのようにして生まれたのか。 2014年にソーセージの生産を開始しました。 私たちは6か月間働きましたが、規格外のものを考え出さなければ、競争に耐えることができず、閉店してしまうだろうと気づきました。 私たちはネットワークに参入しようとしましたが、無駄でした。市場に出てから 6 か月未満の企業と契約が締結されることはほとんどありません。 そこで私たちはチェーンの範囲を分析し、競合他社と同様の商品を生産していることに気付きました。 私たちが冗談めかして同意した後は、欺瞞によってライバルに対する顧客の信頼を損なうことになります。 彼らは、私がネットワークで仕事を得て、低品質の商品を「輸入」するという計画さえ考え出しました。
どのようにして競合他社に到達しましたか?会社を閉めなければならなくなったとき、ある詐欺的な販売計画を思い出し、リスクを冒してみることにしました。 私たちは、面接で何を話すか、後で計画を実行するために誰をどのようにチームに含めるかなど、詳細を事前に検討しました。 恐れはありませんでした。問題が発見されれば、監督は投獄されるだろうということはわかっていました。 競合他社が商品を供給していた 3 つのネットワークのうち、2 社が私を雇用してくれました。 私は最初の会社で仕事に就き、新しい同僚に賄賂を贈って詐欺を働くように説得する方法を考え始めました。 しかし私は幸運でした。経営陣がネットワークが拡大しており、チームを採用できると発表したのです。 私は 3 人に電話しました。1 人は商品を受け取り、もう 1 人は品質を確認し、3 人目は保管を担当しました。 万が一に備えて、さらに 7 人のネットワーク従業員と友達になる必要がありました。 この計画の本質は彼らに説明されていませんでしたが、彼らは知っていました。もし私たちが彼らの月給を超える金額の詐欺行為を提示すれば、彼らは私たちを支援してくれるでしょう。
競合他社がソーセージを供給した際、ソーセージを保管する作業場の温度を変更しました。 問題はありませんでした。 さらに、この計画は初めてうまくいきました。1 か月後、低品質の製品について顧客から苦情が殺到し始めました。 最初の苦情が来る前から、私はディレクターに、憤慨したクライアントの 1 人が私たちについて苦情を申し立てようとしていることを伝えました。
結果。実際の苦情が届き始めたとき、監督は怖くなった。 もし検査官が店に来ていたら、マネージャーはせいぜい罰金刑だったでしょう。 しかし、検査と罰金は回避され、製品について苦情を申し立てた5人の顧客には、別のソーセージ3本が与えられた。 低品質商品のバッチは販売から削除されました。 マネージャーはすぐに競合他社との仕事を拒否することを決めました。 そこで私は自分の会社と新たに契約を結びました。 競合他社は法廷にすら行かず、製品の品質をより注意深くチェックし始めただけです。 6 か月後、私はネットワークを離れましたが、代わりに友人を残しました。 確かに、この計画はビジネスを救うことはできませんでした。2 年後、危機に耐えられなくなって会社を閉鎖しなければなりませんでした。
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タイプ 3. 請負業者を装って
危機の間、企業は請負業者を含めてあらゆるものを節約することを余儀なくされています。 最適な価格と品質の比率を求めて、彼らは犯罪者の餌に引っかかります。 彼らは良心的なパートナーを装って働き始めますが、その後、跡形もなく消えます（図3）。
支払いはいくつかの段階で行われます。同社は建設会社と施設の修繕に合意した。 契約書によれば、請負業者との作業は3段階に分かれていた。 資金の最初の部分を受け取った請負業者は精力的な活動を開始しました。労働者は材料を持ち込み、新しい材料の供給に同意し、修理を開始しました。 顧客は作業の最初の段階の完了を待たずに、最も高価な 2 番目の段階の料金を支払いました。 そして、詐欺師たちは金を受け取るとすぐに姿を消したと、Antiverka.rf 社のゼネラルディレクター、デニス・ブハノフ氏は言う。
仲介業者を介して作業します。下請け業者は自己負担で工事を行った。 請負業者は顧客から作業の対価として金銭を受け取り、失踪した。 Antiverka.rf 社のゼネラルディレクター、デニス・ブハノフ氏は、このスキームは逆方向にも機能すると明らかにしています。詐欺師はクライアントに仲介者を通じて仕事を実行することを約束します。 顧客はこれに同意し、特定の下請け業者の口座に送金します。 この仕事は仲介者が行うことになっているが、彼は突然失踪し義務を果たさない。 すると請負業者は工事を中止する。 損失は顧客が負担します。
タイプ 4. サプライヤーを装う
節約の追求。ルイビンスクの Orchid ランジェリー ストアは、中国での新しいサプライヤーを探していました。中国では価格が安いからです。 トップマネージャーは契約に署名し、70万ルーブルの前払い金を送金しましたが、商品を受け取りませんでした。 その結果、会社は損失を被りました。 「私たちは幸運です」と同店のゼネラルディレクター、マリーナ・プリバロワ氏は言う。 「私たちは海外からの通貨を返還しなかった責任を負っていませんでした。」
強制購入。配管業者は入札を発表し、参加者を募集していた。 各企業は一定の金額で商品を購入することを条件に勝利を約束された。 また、製品の宣伝と販売の支援も保証してくれました。 その結果、サプライヤーの関連会社が入札を落札した。 負けた参加者には売れない商品が残されました。
支払いの延期。詐欺師たちは組織の延滞債務に関する正確な情報を受け取り、回収会社に代わって書類を送付する、と Antiverka.rf 社のゼネラルディレクターであるデニス・ブハノフ氏がこの計画について語ります。 文書には、購入したとされる債権を緊急に返済するよう求める内容が含まれていた。 詐欺師が事務所に電話して来ます。 起業家は問題を望まないため、80％のケースでお金を返します。 「取り立て者」は姿を消し、本当の債権者が会社に対して請求を行います。
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さらに 3 種類のビジネス詐欺
賞品と登録料。チカロフスクの会社「ゴロジャンカ」は22万ルーブルの返還を求めて裁判所に訴えた。 彼女はその金をモスクワの会社の口座に送金し、その会社の取締役に「今年の起業家」賞を約束した。 この金額はクレムリンでの授賞式に使われたと言われている。 しかし、詐欺師はお金を受け取った後、姿を消し、約束されたイベントを実行しませんでした。 犯罪者の有罪は法廷で証明できなかった。
1.5千ルーブル。 -そして問題ありません。アルハンゲリスクの起業家は、子供用品の製造業者向けのコミュニティを設立し、ビジネスマン同士がコミュニケーションを取り、共通の問題を解決できるようにしました。 このために彼は参加者から1.5千ルーブルを集めました。 月あたり。 クラブ会員の警戒心を和らげるために、彼は公園で子供たち向けに無料のクラスを企画した。 2か月後、この実業家は、大手連邦小売店の棚に商品を供給するためにメーカーが会費を値上げするよう提案した。 2週間で1800万ルーブルを集めた起業家は失踪した。 クラブメンバーは法廷に出廷した。 詐欺師は懲役1年の判決を受けたが、金を返さなかった。
偽弁護士。建設会社は、品質の悪い商品や物的損害に対する賠償金をサプライヤーから回収するために訴訟を起こした。 請求総額は720万ルーブルとなった。 競合他社が会社の責任者に電話し、専門家の支援を申し出ました。 100万ルーブルの偽弁護士。 組織の要求を満たすと約束し、裁判官に賄賂を渡すつもりだったと言われている。 しかし、会社は敗訴し、詐欺師は失踪した。 怒った原告は今度は弁護士に対して新たな訴訟を起こした。 犯人は一般政権の植民地で3年の刑を言い渡された。
その他の種類の詐欺
ATM詐欺
「スキミング」
スキミングについてはすでに説明しましたが、さらに詳しく説明します。
アクワイアリング銀行にとって、特に発行者とアクワイアラーが被害者として同一人物として行動することが多いため、スキミングは財務責任のある発行者にとって同様に頭の痛い問題です。 残念ながら、ほとんどの場合、スキミングについて最後に知るのは、負けた発行銀行がカードが侵害されたデバイスを特定したときです。 まれに、アクワイアラー サービスや用心深い顧客が ATM 上のオーバーレイに気づき、それらを排除することがあります。 ただし、この場合でも、オーバーレイが ATM にある間に取引に使用されたカードはブロックされ、再発行の対象となります。 ここで、決済システムは、侵害されたカードに関する銀行間の情報交換を迅速に行う接続リンクです。
スキミングに対抗するために、ATM メーカーは、カード リーダーに組み込まれたさまざまなスキミング防止デバイス (図 1.3) や、PIN コードを入力するためのキーボードを覗き見から守るスクリーン (図 1.4) を提供しています。
スキミング防止装置は、犯罪者がスキミング パッドを取り付けることを物理的に不可能にし、カード リーダー スロットが損傷した場合に ATM の動作を停止するセンサーを装備することができます。 スキミング防止装置の一部のモデルには、ジッターと呼ばれる機能が搭載されています。これは、カード リーダー内でのカードの移動速度が不均一で、スキミング パッドがストリップを読み取ることが困難になります。
銀行自体も、独自に保護を組織しようとしています。ATM にスクリーンセーバーを設置したり、ATM のフロントパネルがどうあるべきかを描いたポスターを印刷したり、コピーされたデータの転送を防ぐために、ATM エリアの携帯電話に干渉したりしています。 GPRS チャネル経由。
ARCHE 協会によると、2009 年の最初の 6 か月間で、ロシアでは 30 件のスキミングが記録されました。 スキミングによる損失は、2009 年に 7 億 7,100 万ルーブルに達しました。
この詐欺に対処するための対策:
技術者によるATMの定期検査とフロントパネル上の異物を検出するための回収サービス。
顧客、技術者、現金回収員の安全を考慮したATMの配置。
ATM前のセキュリティゾーンの構成。
ATMにビデオカメラを装備する。
スキミング防止装置の設置。
標準カード リーダーの写真を ATM スクリーンセーバーに配置します。
独自のステッカーを使用して ATM キーボードとカード リーダー パネルをシールします。
盗難されたカードと暗証番号を使用して現金を引き出す
多くの場合、カード所有者自身が自分の行動によって、カードに発行された PIN コードを侵害してしまいます。 問題は、カード所有者が PIN を覚えてカード自体、ノート、携帯電話に書き留めたり、財布の中に PIN が入った封筒を持ち歩くことができない、または覚えたくないことです。 遅かれ早かれ、これはカードと PIN コードが同時に盗まれ、予測可能な結果をもたらすという事実につながります。つまり、顧客が銀行に電話してカードをブロックする前に、カードからのお金が最寄りの ATM で泥棒によって引き出されます。
PIN コードの侵害は、正規の所有者が ATM または POS 端末で現金引き出し取引を行った瞬間に直ちに発生する可能性があります。 「偶然」近くにいた部外者は、光学機器を使用して肩越しに、または離れた場所から PIN コードを盗み見ることができ、プロのスリにとってカード自体を盗むことは難しくありません。 IC カードの数が増加し、Maestro カードに PIN コード要件が導入されたことに伴い、PIN コードを入力する際の漏洩が差し迫った問題になっています。
「レジから離れることなく」PIN コードを入手するために、詐欺師は、たとえば、稼働していない ATM で銀行員を装い、操作の実行に協力すると申し出ることができます。 顧客はATMを使用し、目の前で暗証番号を入力するよう求められます。 そうなると、カード所有者がスキミングの被害者になるか、カードが単に盗まれたり交換されたりするかのどちらかになります。
「フレンドリー」詐欺
家族、同僚、友人がカード所有者の許可なくカードを使用すること。 より多くの場合、ATM を介して現金を発行するための完了した取引について話しますが、正規のカード所有者によって異議が申し立てられています。 所有者と「友人」との間の共謀の可能性が排除されないことに注意する必要があります。
国立金融研究庁（NAFI）によると、ロシアでは、カード所有者の9.9％がカードを第三者に渡し、11.6％がPINコードをカードに保管し、19.8％がカードを紛失し、そのうち2.29％がカードを紛失したという。カードとPINコードを合わせて送信します。
不正防止対策:
カード所有者にカードの安全なサービス対策に関するトレーニングを行う。
ATMにビデオカメラを設置。
「レバニーズ・ループ」（カード・トラッピング）
このタイプの詐欺では、詐欺師が ATM カード リーダー スロットにビニール テープを置き、カードが返されないようにループを形成します。 正当なカード所有者がカードを取り戻すことができない場合、「お願い」が表示され、PIN コードの再入力を勧められます。 所有者が同意した場合、詐欺師は PIN コードを「肩越しに」見ます。 所有者はカードを受け取らず、所有者が立ち去った後、詐欺師はカード リーダーの外側に貼られたテープの端をつかんでカードを取り出します。
不正防止対策:
ATMのカードリーダーにスキミング防止パッドを装備。
カードのすり替えや盗難
ATM でカード取引を行う場合、カードが ATM から返却される前に、詐欺師は所有者の注意をそらします。
この場合、カードは盗難または交換されます。 詐欺師はグループで行動し、1 人が注意をそらし、もう 1 人がカードを奪ったり変更したりします。 盗まれたカードの暗証番号が肩越しに覗かれる。
不正防止対策:
カード所有者にカードの安全なサービス対策に関するトレーニングを実施します。
「摘み取り」
不正行為は正規のカード所有者によって行われます。 紙幣出金トレイからは現金の束全体が取り出されるのではなく、束の中央から一定量の紙幣のみが取り出されます。 ATMは、顧客の「忘れ物」として残ったお金を差し押さえます。 大量の「ピンチ」事件が起きる前は、カード処理会社はそのような返品を、未分配資金の全額が顧客のカード口座に入金された全額取り消しとして処理していました。 ATMの回収、不足分の特定、その後の調査により詐欺師の特定は可能となったが、この時点では口座にはもう資金が残っておらず、銀行に詐欺の事実を証明するのは非常に困難であった。 現在、さまざまな理由で ATM で払い出されなかった金額を処理する場合、キャッシュ デスクが回収結果を確認した後でのみ顧客の口座に返金されるようになっています。
不正防止対策:
ATMの紙幣出金トレイに向けたビデオカメラの設置
キャッシュトラップ（現金出金トレイの裏地）
詐欺師は現金自動支払機のトレイにカバーをかぶせます。 オーバーレイのデザインは、ATM によって発行された紙幣は取り込まれますが、カード所有者には発行されないように設計されています。 顧客が現金の発行を待たずに立ち去ると、詐欺師は拘束されていた資金とともにカバーを取り除きます。 不正防止対策:
ATMには紙幣出金トレイに向けたビデオカメラを設置。
支払いカードの詳細情報の収集を目的とした詐欺
フィッシング。 ファーミング
銀行を代表して、銀行カードの支払い詳細、PIN コード、または顧客の個人データの提供を要求する電子メール、SMS メッセージ、または電話は、英語の電話と釣りを組み合わせたフィッシングと呼ばれます。 その方法はまさに釣りに似ています。大量の「餌」の手紙が一斉メールで送られ、それに引っ掛かった人から返信が集められます。 フィッシングに利用される脆弱性は、人的要因と銀行の顧客認証手段の不完全性です。
フィッシングである手紙を特定する方法に関する顧客への推奨事項は次のとおりです。銀行は、顧客がオフィスに個人的にいる場合、または顧客認証が必須のリモート バンキング システムを経由する場合を除き、個人カード データの提供を要求することはありません。 さらに、手紙の本文に文法上の誤りが含まれている可能性があり、クライアントへの宛名が非個人的である（たとえば、「親愛なるクライアント様！」）。 手紙の口調が憂慮すべきものであり、問題を警告している（たとえば、「アカウントの喪失」） ”）クライアントが必要な情報を提供しない場合。
フィッシングの一種はファーミングと呼ばれます。 顧客は、アドレス バーに銀行の Web サイトの正しいアドレスを入力すると、詐欺師が管理するサイトにリダイレクトされます。 偽の Web サイトのデザインは元の銀行 Web サイトをほぼ完全にコピーしており、個人データを入力するためのフィールドのリストが含まれています。 この方法は、トロイの木馬を使用するクライアントのコンピュータ (DNS 名と IP アドレスの対応表が変更される) と、クライアントのインターネット プロバイダーの DNS サーバーで直接使用できます。 顧客は銀行のサービスを利用していることに自信を持っており、恐れることなく支払いの詳細を入力します。 その後、顧客の個人データが詐欺師に利用可能になり、顧客は銀行の公式 Web サイトにリダイレクトされます。
ファーミングを防止するために、クライアントには、リモート バンキング システムにアクセスして取引を実行する際には、ハッカー対策およびスパイウェア対策機能を備えた最新バージョンのウイルス対策プログラムをインストールした自分のパソコンのみを使用するようアドバイスする必要があります。 そうしないと、個人データ (ログイン、パスワード) を収集するスパイウェア プログラムや、ネットワーク保護設定を変更してコンピューターを不正アクセスに対して脆弱にするトロイの木馬にコンピューターが感染していないという保証はありません。 USB トークンを使用して鍵データを保存します。
不正防止対策:
リモート バンキング システムを含む、安全なカード サービス対策についてカード所有者をトレーニングします。 顧客は、銀行がPINコードを教えたり送ったりすることを決して求めないことを知っておく必要があります。 RBS バンキング システムの Web サイト アドレスには、安全な通信チャネル https:// を使用する兆候が含まれています。
クライアント認証にワンタイム動的パスワードを使用します。
偽のATMとキャッシュポイント
これはロシアにとってかなり珍しいタイプの詐欺ですが、世界の実践では多くの前例があります。 ATMを装って、ATMに似た装置が設置されています - 自家製かスペアパーツから組み立てられたものです。 米国では、個人が手数料収入を得るために ATM を購入することが法律で認められており、詐欺師もこれを利用しています。 いずれの場合も、デバイスは 1 つの目的、つまり磁気ストライプと PIN コードをコピーするためにインストールされます。
トルコでは、最低の取引手数料で銀行カードを使用して現金を引き出すことができる、いわゆる郵便局で観光客カードの詳細が侵害される事件が繰り返し発生しています。 また、購入を目的とした POS 端末を介して資金を現金化するという販売業者からの申し出も避けるべきです。
不正防止対策:
現地の公的信用機関が運営する海外でのATMやキャッシュポイントの使用を含む、カードの安全な取り扱い方法についてカード所有者をトレーニングします。 ATMや銀行事務所の場所は、銀行のWebサイトや国際決済システムのWebサイトで事前に確認できます。
詐欺と闘う世界の実践は、詐欺行為の発展の進化的性質を示しています。新しいタイプの出現とともに、古いタイプの詐欺行為が改良され、新しい条件に適応されます。 不正行為は動的なプロセスであり、銀行業界による継続的な分析と迅速な対応が必要です。 しかし、現在までのところ、磁気ストライプカードの発行を保護するために銀行が利用できる資金は枯渇しています。 スキミングがもたらす財務上および風評上の深刻な影響により、決済システム、信用機関、およびそのベンダーは、技術的に高度な EMV テクノロジーの推進に取り組む必要があります。 マイクロプロセッサ カードに大規模に切り替えているヨーロッパ諸国から、東ヨーロッパ、ロシア、アジア地域の国々の発展途上市場への不正行為の移行を示す、非常に説得力のある統計が作成されました。 また、EMV サポートによる ATM および POS 端末ネットワークの最新化のおかげで、詐欺行為の量は CNP 取引の領域に移行しました。 コインの裏返しとして、PIN コードの使用頻度が高まるにつれて、PIN コードが侵害されるケースの数が増加するということもありました。 この例は、すべての市場参加者の利益と能力を考慮した、セキュリティ問題の解決において統合されたアプローチがいかに重要であるかを示しています。
同時に、北米の発行会社のほとんどはチップへの移行を急いでいないため、過去 10 年間で EMV テクノロジーのコストが大幅に削減されていません。 今後 10 年以内に、磁気ストライプを備えたカードだけでなく、ハイブリッド カード (磁気ストライプとマイクロプロセッサを備えた) も世の中から消えることはないと、私たちは自信を持って言えます。 これは、カード ビジネスのすべての参加者に対するセキュリティ問題が引き続き関連することを意味します。 すでに述べたように、個々の信用機関または処理センターが自らの安全を確保するための独立した行動は厳しく制限されています。 そのため、決済システムは開発され、非現金決済業界のすべての参加者の集団的保護を目的とした措置を求めて積極的にロビー活動を行っています。 VISA Inc. の決済システムの統一規格について話しています。 MasterCard Worldwide は、広範囲に適用される情報セキュリティ要件と管理を定義しています。 主要な標準であるペイメント カード業界データ セキュリティ標準 (PCI DSS) については、本書の中で専門家によって詳しく説明されます。 この章の最後には、発行銀行と取得銀行の不正防止の経験に基づいた概要が記載されています。
発行銀行を包括的に保護するための実践的措置
1. カード発行の安全性を確保するための現在の方針、詐欺から保護するための銀行カードの発行およびサービスの手続きに関与するすべての銀行部門の責任と権限、ゾーンの配分とその責任の程度を確立する。
2. カード発行のためのクライアントの申請を検証するための現在の手順。
3. カードと PIN 封筒の安全な輸送、保管、発行、請求されていないカードと PIN 封筒の破棄に関する現在の規制。 カードと暗証番号封筒を別々に配送および保管するための条件を確保します。 使用を禁止された形式でのみカードを送信します。
4. ブランクカード、製造、発行、破棄されたカードの管理と会計。
5. キー管理手順、カードの個人化、PIN 封筒の印刷、国際決済システムの要件と標準に準拠したカード ブランクの保管。
6. リスク（認証の拒否、カードのブロック、取引の制限設定）を最小限に抑えるために、疑わしい取引を分析して決定する機能を備えた認証トラフィック用のオンライン監視システムの使用。
7. リスクを最小限に抑えるために、請求サイクル メッセージを含む決済メッセージに基づいて取引活動を監視し、疑わしい取引に関する決定を下すためのシステムを使用します (カードのブロック、取引の制限の設定)。
8. 国際決済システムからの警告の監視 (セキュリティ情報、不正行為報告: SAFE、FRS)。
9. カードの安全な保管と使用のルールに関するカード所有者へのトレーニングの義務化。 カード所有者に取引を自己監視する無料の手段 (SMS 通知) を提供します。
10. 銀行カードの発行およびサービスの手続きに関わる銀行職員に対する詐欺防止対策の研修の義務化。
11. Chip&PIN サービス ルールによるマイクロプロセッサ カードへの放射の転送、発行者側での 3D セキュア プロトコルのサポート。
12. 第三者による不正行為に対する銀行のカード事業のリスクに対する保険。
13. 侵害された銀行カードのブロックと再発行。
買収銀行を包括的に保護するための実践的措置
1. カードをサービスするための端末ネットワークのセキュリティを確保するための現在の方針、不正防止のための端末ネットワークの開発と運用に関与するすべての銀行部門の責任と権限、ゾーンの配分とその責任の程度の確立。
2. 契約締結前に加盟店からの申請を確認する現在の手順。
3. 加盟店の定期検査 - 銀行員を訪問し、加盟店の活動の性質が申請書に記載された内容と一致しているかどうかを確認します。
4. リスク（操作の実行の拒否、端末のブロック）を最小限に抑えるために、疑わしいトランザクションを分析および決定する機能を備えた認可トラフィックのオンライン監視システムの使用。
5. リスクを最小限に抑えるために、請求サイクルメッセージを含む清算メッセージに基づいて取引活動を監視し、疑わしい取引に関する決定を下すためのシステムを使用する（端末のブロック、販売者のブロック）。
6. ATM ネットワークのソフトウェア、ハードウェア、および通信コンポーネントを監視し、不正な影響を受けやすいかどうかを監視する組織。
7. キー管理手順と国際決済システムの要件の遵守、公衆通信ネットワークを通じて送信される情報の暗号化保護。
8. 国際決済システムからの警告の監視 (セキュリティ情報、不正行為報告: SAFE、FRS、RIS、NMAS、MATCH)。
9. 契約が解除された、または銀行サービスへの申し込みが拒否された加盟店のデータベースを維持する。
10. アクワイアラ側での 3D セキュア プロトコルのサポート、ATM および POS 端末ネットワークでの EMV サポート。
11. 銀行支払いカードの受け入れとサービスに関する規則、国際決済システムのセキュリティ基準、偽造カードや盗難カードの使用の試みの特定と抑制について、加盟店の従業員に対する必須のトレーニング。 ペイメントカードによる詐欺への共犯に対する法的責任、銀行規則およびロシア連邦刑法の遵守に対する加盟店従業員の個人的責任について説明します。
12. 端末ネットワークの開発と運用に携わる銀行員に対する詐欺防止対策の研修の義務化。
13. 第三者による詐欺に対する銀行のカード事業のリスクに対する保険。
14. PCI DSS カード システム セキュリティ規格の要件への準拠。
キャッシュカード分野の犯罪に対する刑事責任
決済用銀行カード分野における損失
決済システムからのデータ分析に基づく当社の推定によると、2009 年には世界中の決済カード取引分野における金融資産への犯罪攻撃による損失は約 70 億米ドルに達し、2007 年にはこれらの損失は約 70 億米ドルに達しました。 58億ドル
多くの国でこの問題に大きな関心が払われており、この分野の犯罪と闘うことを目的とした特別警察部隊が創設されています。 このセクションでは、ロシア連邦の刑事法および刑事訴訟法、司法および捜査の実務を分析し、銀行のセキュリティ構造の実際の経験も要約します。
ロシア連邦内務省によると、2010年の銀行決済カード分野における損失はわずか900万ルーブル、2009年には6300万ルーブル、2008年には2400万ルーブルに達した。 しかし、ロシア連邦内務省のデータは経済的損失の全体像を示していない。 ロシア連邦における決済用銀行カードの分野における損失の信頼できる数字を入手することは非常に困難です。 中央銀行はそのような統計を保持していません。
実際のところ、銀行カードからの資金盗難の事実について完全な情報を持っているのは銀行自身だけです。 国全体の統計を収集するには、いくつかの仕組みが必要です。 ロシア連邦中央銀行にはそのようなメカニズムはありません。情報提供において信用機関にいかなる形でも利息を与えることはできず、同時に提供されたデータを検証するために銀行カードでの取引を管理することも絶対にできません。 ロシア連邦中央銀行とは異なり、国際決済システムは銀行の損失に関する情報を自由に入手できるメカニズムを備えており、そのような統計を長期間保管しています。 2009 年のロシアでは、銀行カードの売上高の 88.1% が、国際決済システム VISA (61.6%) と MasterCard (26.5%) のカードで構成されていました。 ただし、この情報は機密情報であり、決済システムによって開示されることはほとんどありません。 国際決済システムのメンバーである銀行の従業員は、この情報に永久にアクセスできます。
銀行支払いカードの分野における損失額を決定するために、著者らは次の方法論を使用しました。
VISA および MasterCard 支払いシステムからのデータ (米ドル単位) が合計されます。
ロシア連邦中央銀行からのデータに基づいて、これら 2 つの最大のシステムと他の市場参加者のシェアが計算されます。
損失額は比例して増加しますが、他の決済システムでは盗難カードや紛失カードのみが損失を被ると想定されます（偽造カードやインターネットでは損失がないと想定されています）。
ルーブルと米ドルの年間平均為替レートが計算され、損失総額がルーブルで再計算されます。
この手法には欠点とエラーがあります。 国際決済システムの損失は、発行時（発行者のカード上の損失）と取得時（取得者の端末ネットワーク（ATM、加盟店）における損失）に分けられます。 したがって、一方で、ロシアの領土内でロシアのカードの盗難が発生した場合、損失額は発行者と取得者の両方によって考慮されます。 一方、発行者と取得者の両方が同一人物である場合、損失額は報告書にまったく含まれない可能性が高くなります。 それにもかかわらず、著者らは現在、ロシアにおける損失を決定するためのより正確な方法を知りませんが、同時に、その助けを借りて、損失の変化のダイナミクスを非常によく見ることができます（表1.1）。
決済システム (PS) からの情報に基づいて取得されたデータは、ロシア連邦内務省のデータと同等です (表 1.2)。
比較の結果、盗難の潜伏期間（隠蔽）は約95％、つまり2009年にロシア人の銀行カードまたはATM、貿易・サービス企業からの盗難の9億8,900万ルーブルであることがわかりました。 ロシア連邦内務省が探していたのはたったの6,300万ルーブルで、残りの9億2,600万ルーブル、つまり3,300万ドルは犯罪分子によって何の処罰も受けずに横領された。 同時に、犯罪に関する情報は法執行機関に届かなかったため、刑事事件は起こされず、誰も襲撃者を捜索することさえなかった。 インターネット上ですぐに使用できる偽造銀行支払いカードの価格は平均 100 ～ 200 ドルであり、それを使用すると 1 ～ 3,000 ドルを盗むことができることを考慮すると、犯罪カード ビジネスが非常に危険なものになっていることがわかります。利益をもたらすと同時に非常に安全です（罰則なし）。 利益が 300% であれば、犯罪を犯す前に資本家は一人もいないというカール マルクスの言葉を思わず思い出します。 したがって、犯罪界は長い間銀行カードに注目してきました。 国境を越えた犯罪が頻繁に発生しており、ロシアを含む多くの国の法執行機関が国際犯罪コミュニティに遭遇しています。
このような強力な犯罪の猛攻撃に耐えるために、国は立法、司法、政府の行政府（法執行機関）、商業組織（銀行、処理センター、決済システム）を含む、犯罪攻撃と戦うための明確なシステムを構築する必要があります。 残念ながら、ロシアには現在そのような制度がないことを認めざるを得ません。
現在、2009 年のデータによると、ペイメント カードの分野における次の種類の盗難が世界で最もよく発生しています。
1) カードを物理的に持たずに取引を実行する (インターネット支払い) - 41.08%;
2) 偽造カードを使用した取引 - 34.16%。
3）紛失（盗難、紛失）カードを使用した取引 - 19.44%。
したがって、この種の窃盗は世界の犯罪の合計 94.68% を占めています。
ロシアでは、カード紛失の状況は多少異なります。 カードが物理的に存在しない取引による損失はわずか 2 ～ 3% にすぎません (これはオンライン商取引の不十分な発展によって説明される可能性が最も高いです) が、2009 年の ATM ネットワークでの損失は全損失の 38% に達しました。 したがって、ロシアにおける銀行カード技術の観点から見た最も安全な取引、つまりATMから現金を引き出すことは、損失の観点から見ると、インターネット上の最も危険な取引による損失の世界レベルに実質的に相当する。 2009 年の発行損失率は 41%、取得損失率は 59% でした (ATM 損失: 38%、62%)。 2010 年には、買収損失の割合がさらに増加する傾向があり、最大 70% に達します。 これは、ロシアが偽造銀行支払いカードの使用に有利な国になったことを示唆しています。 これに寄与する最も重大な条件は、法執行システムの無力さと、マイクロプロセッサー（EMV）カードを受け入れるためのロシアの銀行のアクワイアリングネットワークの準備ができていないことである。 2010 年に国際決済システムの EMV カードにサービスを提供できる端末 (ATM、POS) の数は約 65%、EMV カードの数 - 50% でした。 この状況は、世界およびロシア連邦における 1 回の不正取引の平均金額によってよく特徴付けられています (表 1.3)。
表からもわかるように。 1.3、ロシアの数値は世界の数値のほぼ 2 倍です。
決済用銀行カードの分野における違法取引による損失の数字は比較的高いにもかかわらず、世界の損失に占めるロシアの割合が0.5%未満であるため、国際決済システムはロシアにおけるこの問題をあまり懸念していない。 この指標における議論の余地のないリーダーは米国 (40% 以上)、ヨーロッパ - 30% 以上です。
著者の本より信用機関に対する詐欺の種類 - 発行者 カードの紛失/盗難 紛失または盗難されたカードの大部分は、その後、犯罪者によって犯罪に使用されます。 この種の詐欺には、以下のものがあります。
著者の本よりアクワイアラーの詐欺の種類 詐欺を行うために登録された企業 詐欺の目的は、当座預金口座の開設または他の銀行の口座への送金を伴う「取引取得」サービスのために銀行に企業を登録し、犯罪を犯すことです。
著者の本よりパート I. 詐欺の性質 本書は 5 つのパートに分かれています。パート I「詐欺の本質」、パート II「不正の検出」、パート III「不正の調査」、パート IV「不正の防止」、パート V「不正の開発」です。一般的な
著者の本より詐欺に必要な要素としての信頼 信頼は、あらゆる詐欺、欺瞞、詐欺において重要なポイントの 1 つです。 この言葉自体が「信仰」という言葉から来ているので、騙される人が詐欺師を信じ、信頼するまでは誰も騙すことは不可能です。 夫
著者の本より詐欺の種類 ___________________ 欺瞞を伴う詐欺には、さまざまな形があります。 私たちはよく詐欺を 6 つのタイプに分類します。 一つ目は、雇用労働者側の横領・窃盗である注1。この場合、雇用労働者は、
著者の本より従業員による最も典型的な不正行為 レジからの現金の盗難 小切手の盗難 現金の悪用 現金出納帳の改ざん 銀行口座の金額の改ざん 小切手の偽造
著者の本よりパート II。 不正行為の検出 不正行為の検出プロセスには、詐欺、悪用、またはその他の不正行為の証拠を検出するために行われるアクティビティが含まれます。 プロセスへ
著者の本よりよくあるタイプの虐待と詐欺 このセクションでは、ロシアの企業や組織の従業員が最も頻繁に利用するタイプの虐待と詐欺について見ていきます。
8つの詐欺商法。
他人の資金を所有したり、資金を「洗浄」したり、債権者に何も残さずに放置したり、特に徹底したチェックを行わずに行われる簡略化された官僚的手続きを利用して、少数株主の参加なしで株主総会を開催したりすることが可能である。 重要なことは、当事者間に義務があるとされることを示すことです。 偽造品を「合法化」するには、裁判所または公証人が必要です。
存在しなかった義務の合法化
簡略化された債権回収のための司法手続きと裁判所命令は、詐欺師によって積極的に利用されています。 BMS法律事務所の刑事実務責任者であるティムール・フトフ氏は、このスキームの本質について説明した。裁判所は偽造文書を迅速に調査し、そこから債権者の請求に議論の余地がないことを導き出し、肯定的な決定を下し、それに基づいて判決を発行する。死刑執行令状。
もちろん、これは純粋な詐欺です。 ただし、それを証明するのは難しい場合があります。 リニヤ・プラヴァ社の紛争解決・破産業務を担当する弁護士キリル・コルシュノフ氏は、「債務者は、原則として、事後的に取り立てについて知ることになる。法律では、債務取り立ての開始を通知することが義務付けられているが、 （法廷と公証人の後の両方で）手続きが必要なため、債務者は時間内に対応できない場合があります。」 コルシュノフ氏によると、これは債務者が登録地に住んでおらず、郵便物を受け取っていない場合、あるいは受け取ったものの、異議申し立ての期限が過ぎてしまった場合に起こるという。 大企業もリスクを免れないわけではありません。 多数の連絡が届くため、直接関係者が通知を知るのが遅くなる可能性があります。
簡素化された債権回収手続きを通じた別のタイプの詐欺は、偽の契約書に公証人の執行令状を貼り付けることです。 攻撃者はローン契約書を改ざんし、執行令状によって借金を回収できるという条件を盛り込んでいる。 契約書にはローンの返済日と口座番号が記載されています。 期限が来ると、詐欺師は公証人に、ローンが返済されていないことが明らかな契約書とその抜粋を提示します。 公証人は、要件に議論の余地がないことを見て、行政文書の効力を持つ行政文書を押印します。 しかし、ボレニウス法律事務所のサンクトペテルブルク事務所の弁護士アルテム・ベルリン氏は、この手法には懐疑的である。「執行令状を取得するには、攻撃者は公証融資契約書を偽造する必要があり、事件の際にそれが明らかになる可能性がある」 」 ベルリンは、「債務者」が公証法に異議を申し立てるために法廷に行く可能性が高いと確信している。 ベルリン氏の意見では、こうしたことはすべて、この計画が普及する可能性は低いことを示唆しているという。
専門家らは、こうした制度は常に口座に資金を預けている巨大企業に適用されていると述べた。 執行令状を受け取った詐欺師は、それを執行吏ではなく、債務者の口座が開設されている銀行に持ち込みます。 「口座上の取引件数が膨大であることを考えると、こうした企業は詐欺の被害者になったことにすら気づかないことが多い」とコルシュノフ氏は語った。
破産管理
破産中、悪徳債務者は手続きを管理し、資産を保全するのに役立つ制度を利用します。 彼らは遡って架空の契約書を作成し、「水増しされた」債務を登記簿に記載します。 ほとんどの場合、ローン契約について話します。 ただし、この方式にはさまざまな変更が加えられています。 クルコフ、コロティロフ、パートナーズのニコライ・ポクリシュキン氏は、完全に架空の条項を設ける代わりに、架空の条項のブロックと、以前に締結された契約に基づく実際の履行を「混ぜ合わせた」ほうが安全な場合があると述べた。 別の方法としては、貸し手が実際に商品やサービスを提供することになりますが、価格は吊り上げられます。 多数の債務者に関連してスキームを同時に実行するためのもう 1 つのオプションは、各債務者に人為的に作成された義務に対して債務者間の相互保証を使用することです。 たくさんの種類があります。 「残念ながら、そのようなスキームから保護するための普遍的な仕組みはありません。しかし、善意の破産債権者が根拠のない請求に異議を唱え続け、裁判所がバランスの取れたアプローチをとれば、成功するチャンスは存在します」と候補者は述べた。 Noerr Viktor Gerbutov 社の理学博士、パートナー、紛争解決部門の責任者。
以前は、破産を制御するための最も一般的なスキームは、「ポケット」仲裁裁判所の利用でした。 彼らは偽の取引相手から連絡を受け、間もなく倒産する会社からの借金の存在を証明することに成功しました。 その後、州の仲裁裁判所で、原告らは執行令状を受け取り、それに基づいて自らの請求を登録簿に記載した。 しかし、最高裁判所はこのような計画に対して積極的に反対している。 最近では、債務の存在に疑問を抱き、執行人の発行を訴え始めた臨時管理者を支援した。 別の訴訟では、最高裁判所は、債務者の関係者に対する義務は、形式的には民事上の性質のものである可能性があるが、実際にはそうではないことを示した。債権者は債務者の資本に参加していなかった。 したがって、裁判所はその関係を法人として認めて再認定する権利を有しており、これはすでに登録簿への請求の記載を拒否する根拠となっています（No. 308-ES17-1556）。 最高裁判所はまた、債務者と債権者の債務創出行為が非良心的な場合には、破産紛争における仲裁裁定の執行者の発行を拒否できるとの判断を下した（No. A40-147645/2015）。 「誠実な債権者は、自らの権利と利益を守る場合、仲裁裁判所に訴訟資料の収集を要求することができ、また一般規則に従って、つまり本質的に新たに請求を検討することもできる」と破産弁護士のアンナ・エフドキモワ氏は述べた。 VEGAS LEX 法律事務所のプロジェクト。 ヤコブレフ・アンド・パートナーズ法律事務所の弁護士ローマン・コフチク氏は、「請求は信頼性の低い証拠に基づいており、架空のものであるため、そのような債権者は仲裁裁判所の決定を執行する決定に対して上訴する権利がある」と付け加えた。
そして、最高裁判所の慣行にも関わらず、最近では「ポケット」仲裁裁判所の利用が不可能になっている。 「これはすべて、昨年行われたこの分野の法改正のおかげです。現在、常設仲裁機関の設立と活動の手順が強化されました」と、KPMGのロシアおよびCISにおける法律実務ディレクターのアレクセイ・アブラモフ氏は回想する。 Legal Services Center LLC のラリサ・ナウメンコ副氏は、仲裁裁判所の改革によってこのような事件に終止符が打たれるか、少なくとも最小限に抑えられると確信している。
資金洗浄
このスキームの 1 つはマネーロンダリングによく使用されます。 2 つの会社が架空のローン契約を結び、その後、貸し手がお金を求めて裁判所に行きます。 債務者はすべてを認めるか、取るに足らない異議を唱えます（訴訟が令状訴訟の順序で検討されている場合、債務者はまったく呼ばれない場合もあります）。 その結果、裁判所は請求を認め、請求者は何の問題もなく、ロンダリングが目的であったお金を受け取りますが、裁判所の判決があるため、現在は「クリーン」になっています。 さらに、請求者が非居住者である場合、そのお金は直ちに外国銀行の口座に送られます。 「バリエーションの1つである『モルドバ計画』についてはメディアで多くのことが書かれている。変更点は、債権回収がモルドバの裁判所を通じて行われ、執行がロシアで行われたことだ」とコルシュノフ氏は語った。 刑事法的評価から民事法の観点から抽象化すると、すべての計画は白い糸で縫い付けられており、必ずしも困難がないわけではないが、反対方向に転換する可能性がある、とフレノフ・アンド・パートナーズ法律事務所の弁護士ドミトリー・シュニガー氏は述べた。 。
裁判所の決定に従って送金された場合、その決定の執行を取り消すことによってのみ返金することができます。 裁判行為が取り消された場合には執行の取消が可能であり、金銭消費貸借契約に対する異議申し立ての結果に基づいて変更された場合には取り消しが可能です。 これは借主のみが行うことができます（民法第812条）。 他の利害関係者は、取引の無効に関する民法の一般条項に架空のローン契約に異議を申し立てる根拠を探す必要があります。 実際の状況に応じて、例えば、偽の取引として融資に異議を申し立てることや、法の支配の基本に反する取引の無効性の結果を適用することについて話している可能性があります。
少数株主不在の総会
悪徳大株主のための法的スキーム。 現在、法律は、決定がLLC参加者の総会によって行われたという事実の公証を義務付けています。 公証人は法人の法的能力を確立し、統治機関の能力、定足数の有無、決定を下すために必要な投票数を決定します。 ただし、少数株主への通知手続きが履行されているかどうかを確認する義務はありません。 したがって、悪意のある大株主は、他の参加者（株主）に通知することなく、公証人を招待し、その立会いのもとで株主総会を開催することができます。 公証人が総会の決定を認証した後は、問題なく税務当局に登記することができます。 「同時に、公証人には決定に影響を与える権利はありません。したがって、上記の違反により、定足数 100% または全会一致の投票を必要としないあらゆる決定が下される可能性があります。そのような行為の結果として、損害が発生する可能性があります。」ヤコブレフ・アンド・パートナーズの弁護士マリーナ・コスティナ氏は、「例えば、彼の資産売却や金融負債の増加に関連して、会社とその参加者に損害を与えた」と述べた。
VEGAS LEX法律事務所の弁護士キリル・ニキティン氏は、こうした会合は大株主にとって特定の決定を許さないことが明らかな場合に開催されると述べた。 ほとんどの場合、主要な取引の承認、会社定款の変更、組織再編、取締役変更の決定、監査委員会の選出、純利益の分配、その他の重要な問題について話します。
総会の出席者（株主）への通知を怠ることは重大な違反であり、会社の状況を悪化させる場合には裁判所に訴えられる可能性があります。 この場合、決定を阻止する暫定措置（取引の実行を禁止するなど）や、取締役またはその他の有罪者が組織に生じた損失の補償請求も行われます。 モスクワ市法律事務所バルシチェフスキー・アンド・パートナーズの弁護士アントン・ボジコ氏は、「法人の参加者は総会招集時に不当な行為から守られていない」と語る。 同氏は、将来的に議員が公証役場を通じて総会について参加者に通知することを義務付ける可能性を排除していない。 幸いなことに、公証人を通じて文書を交換することはすでに可能になっている、とボシュコ氏は言う。 コスティナは、社内で何らかの意思決定を行う際に100％の定足数が確立されている場合、またはLLCの総会の決定を認証する際の公証人の役割が変更されている場合にのみ、このような状況における少数株主の利益を保護できると確信しています。
第三者のために銀行預金を開設する
この制度は比較的最近になって登場しました。 悪徳顧客は、以前に受け取った融資を返すために、第三者に有利な銀行預金契約を結ぶよう複数の銀行に持ちかけます。 同時に、クライアントは自分自身のパスポートデータも第三者のパスポートデータも提供せず、申請書に身分証明書を添付しません。 銀行は、顧客と受取人の身元確認に関する法律の要件が満たされていないため、預金の開設を拒否せざるを得ません。
拒否を受けた顧客は、紛失した書類を集めて再度預金を開設しようとするのではなく、銀行に対して損失と精神的損害の回復を求めて裁判所に訴えます。 同時に、顧客は損失額を契約書に明記された罰金と関連付けています。彼らは、銀行が適時に預金を開設することを拒否したため、融資額の返還が遅れ、利息を「受け取った」と主張しています。
最近、同様の訴訟で裁判所は銀行の拒否は違法であるとの結論を下し、罰金の50％（総額150万ルーブル）で請求を認めた。 各信用機関より。 銀行の代表者からの説明や、合法的に預金を開設することは不可能であるという指摘を受けても、状況は変わりませんでした。 「ここで私たちはおそらく違法な判決について話しているのです。この判決は上訴され、上級裁判所で覆されるよう求められなければなりません」と、ペン＆ペーパー刑事法実務所長の弁護士、アレクセイ・ドブリニンは言う。 それにもかかわらず、決定は下され、クライアントはきちんとした金額を待っています。
代理人を通じて口座からお金を引き出す
銀行の顧客がかなり高額の預金を開設することが起こります。 次に、預金の所有者は共犯者に委任状を発行し、共犯者はほぼすべての資金を引き出し、計画の他の参加者に分配します。 その後、投資家は委任状を発行しておらず、署名は偽造されたと宣言します。
今日のビジネス詐欺は、起業家、経営者、企業にとって非常に一般的で苦痛な現象です。 私がこの本を書いたのは、私自身が繰り返し詐欺師の被害に遭ってきたからです。 これには、知る価値のある事柄に対する私の無知が重要な役割を果たしたと思います。 この本を読んでください。 詐欺の被害を軽減するのに役立ちます。
Ⅲ ビジネス上の不正行為の類型（企業詐欺）
国家詐欺局 (NFIB) のロンドン Web サイトの資料を使用して、さまざまな種類のビジネス詐欺 (企業詐欺の種類) を見てみましょう。
参考文献の出典からの写真
3.1 アカウントの制御権の取得および「アプリケーションによる」詐欺
アカウント管理による不正行為
アカウントの乗っ取りは、詐欺師やコンピューター犯罪者が本物の顧客であるかのように見せかけ、アカウントを制御し、不正な取引を行う場合に発生する可能性があります。 詐欺師は銀行、クレジット カード、電子メールなどを介してあらゆるアカウントを取得できます。
オンライン バンキング アカウントは通常、フィッシング、スパイウェア、またはマルウェアを使用して詐欺師によって取得されます。 これはインターネット犯罪またはコンピューター犯罪の一形態です。
お金を失ったら詐欺が行われたことになります。
「アプリ」詐欺
自分の名前ではない偽の書類または盗まれた書類を使用して口座が開設されると、詐欺師は他人の口座を使用して現金を引き出したり、信用を獲得したり、その他の詐欺行為を行います。
個人情報の盗難を防ぐことで、アプリの詐欺を防ぐことができます。 自分の身を守るために必要な情報を知ってください。 データのプライバシーを守り、機密文書を安全な場所に保管してください。 手紙や文書が不要になった場合は、廃棄してください。 ちぎってカゴに入れるか、燃やしても大丈夫です。 常に自分の財政とローンを注意深く監視してください。
申請していない新しいカードやローンを受け取ったことを確認する手紙や電子メールが届く場合があります。 たとえば、所有していない携帯電話の使用など、身に覚えのないサブスクリプションまたは口座振替の料金を支払うことになります。
個人情報の盗難の被害者は、「アプリ」詐欺の被害者である可能性があります。 あなたの個人情報が盗まれ、あなたの名前で新しいアカウントを開設するために使用される可能性があります。
偽の口座は通常、銀行やクレジット カード会社で開設され、詐欺師が被害者の詳細を使用して資金にアクセスする簡単な方法です。
しかし、詐欺師はそのデータを利用して、携帯電話の契約など、あなたの名前でアカウントを開設し、あなたの名前で請求されることもあります。
アプリ詐欺は、アカウントを使用した詐欺とは異なります。 この場合、犯罪者はあなたのデータを使用してまったく新しいアカウントを立ち上げますが、アカウント詐欺の場合はあなた自身がデータを提供しました。 違いは、アカウントが知らないうちに開設されたため、被害者はアプリ詐欺にまったく気づいていない可能性があることです。
3.2 賭博およびギャンブルにおける破産詐欺
破産詐欺
破産および倒産詐欺には、破産宣告または不死鳥企業と宣言される直前に不正取引を行う企業が関与する可能性があります。
フェニックス企業は、企業が破産を宣言した後に設立された企業であり、同じ属性を持つ新しい企業が一夜にして設立されますが、それらは異なる実体に見えるため、以前の事業の損失に対して責任を負いません。
破産および倒産詐欺には、事業が停止または失格になった場合の違法取引も含まれます。 破産は人の経済状態を表します。 破産や倒産詐欺の被害者となるのは、クレジットカード会社やクレジットカード会社など、破産者に信用を提供した企業が一般的です。 金銭が失われた場合は詐欺が行われたことになります。
賭博およびギャンブルにおける詐欺
賭博およびギャンブル詐欺は、競馬、サッカー、さまざまなスポーツ イベントなどのギャンブルで利益を保証する内部情報やおそらくクレイジーなシステムを提供されるときに発生します。
あなたが勝つことを保証するあらゆる計画に注意してください。 ギャンブルはその性質上、未知の結果にお金を賭けます。 他の人、特に知らない人に代わって入札しないでください。 知識を持っている人がなぜ秘密を売るのかを自問してください。 うますぎる話のように聞こえるかもしれませんが、おそらくそうではありません。
これはどうして起こるのでしょうか? あなたは、賭けに勝った実績を持つスポーツ関係者を紹介する光沢のあるパンフレットを受け取ります。 有利な機密情報を受信するには、事前に購読料金をお支払いいただく必要があります。 ブックメーカーに知られているため、プレイヤーは自分で賭けをすることはできないと言われます。 あなたやあなたと同じような人は、彼らに代わって入札する必要があります。
競馬に焦点を当てた内部情報が提供されますが、あらゆるスポーツへの賭けも含まれます。 詐欺師は、賭けの勝利を保証する内部情報や比類のないシステムを持っていないため、これらのスキームを通じて勝つ可能性を高めることはできません。
場合によっては、詐欺師は、アドバイスを与えたり、毎回自分が正しかった人種の例を示すために引き受けたと主張する他人の虚偽の陳述を利用します。 機密情報と思われる情報を送信するには、購読料の支払いが求められます。
あなたは、手始めに無料の賭けを与えられるかもしれません - これは、確固たる本命に賭けるか、同じレースやイベントで起こり得る他のすべての結果について他の犠牲者に与えられた秘密のヒントから作られた賭けです。勝利した被害者の一人は、システムが機能していると誤って信じてしまいました。
詐欺師は、頭金、賭け金、または定期購入を保留し、賭けに負けた場合は連絡を遮断します。 これは業界関係者が機密情報を渡すことに対するレーシングルールに違反するため、内部情報を持っている人がそれを宣伝する可能性は低いです。
3.3 ビジネスディレクトリと出版詐欺
ビジネスディレクトリ詐欺
ビジネス ディレクトリ詐欺は、郵便、電子メール、またはファックスで無料の広告が提供されているにもかかわらず、サービス料金を請求される場合に発生します。
自身を守る。 同僚を訓練します。 社外とのコミュニケーションを担当する従業員は、電話、手紙、請求書に異議を唱える準備ができていなければなりません。 オファーを受け取ったら、リサーチを行ってください。 ディレクトリは正当なものですか? その会社は、何らかの業界団体に登録されたリストをあなたに提供していますか?
ディレクトリに関連するものをすべて確認してください。 尋ねずに請求書を支払わないでください。 詐欺師は、あなたが自分のリストを会社のディレクトリリストの一部と間違えるだろうと信じ込ませます。
どうしてこんなことが起こるのでしょうか？ ディレクトリ サービスの会社情報を確認するよう求める電話を受けます。 リストを提供するフォームを受け取ります。これは送信者に記入して返送する必要があり、発信者はリストに掲載するかどうかを尋ねます。 あなたは、覚えていないディレクトリのリストに関する会社の最終要件に署名します。
どうしてこんなことが起こるのでしょうか？ 詐欺師は、会社にフォームを郵送、電子メール、またはファックスで送信し、ディレクトリまたはオンラインのビジネス ディレクトリに無料で掲載することを提案します。 注文したくない場合でもフォームを返送するよう求められますが、小さなスタンプには、フォームを返送することで注文を確定したことになり、カタログのエントリー料金が請求されることが記載されています。
これは、フィッシング詐欺または虚偽表示詐欺の一種です。このディレクトリは、主張しているほど有名ではないか、流通しているコピーが非常に少ない可能性があり、場合によっては存在すらしない可能性があります。 その後、あなたの会社には虚偽の請求書が渡され、詐欺師たちは質問することなくお金が支払われることを期待します。 会社が請求書を要求すると、架空の出版社が債権回収業者を装って脅迫状を送ってくる可能性があります。
投稿詐欺
このタイプの詐欺は、コールドコールが企業に連絡し、一見正当な理由で偽の出版物の広告スペースを販売するときに発生します。 電話を受けた人は、出版社が地元の慈善団体、緊急サービス、犯罪防止、またはその他の価値のある活動に参加していると思い込んでいる可能性があります。 場合によっては、電話をかけてきた人が、企業が以前に注文した、あるいは企業の誰かが広告スペースを取り上げることに同意したと言う場合もあります。 詐欺師は、被害者が広告スペースの受け入れに同意したかどうかに関係なく、請求書を送信することもあります。 彼らは、法的手段をとるという脅しを伴う請求書を追跡する可能性があります。 以下のいずれかを自称する人には注意してください。
慈善団体。 救助サービス。 999サービス。 リハビリテーションプロジェクト。 この種の詐欺は現在、執行吏を装った詐欺師に向けて広がりを見せており、被害者に裁判所にお金を預けるように告げて圧力をかけます。 その後、被害者は、雑誌への広告掲載に同意したかどうか確信が持てない場合でも、容疑者の銀行口座に資金を振り込みます。 このような詐欺師には送金しないでください。 金銭が失われた場合は詐欺が行われたことになります。
3.4 検証詐欺。 ドメイン名詐欺
認証詐欺
誰かがあなたに小切手を渡すと、あなたが現金で支払えることがわかります。 詐欺師たちは、銀行が小切手を受け取らないようにあらゆる手段を講じたり、改ざんしたりしました。 小切手に支払ったすべてを詐欺師のポケットに残すことになります。
あなたが知っていて信頼できる人からの小切手のみを受け取ります。 必要な金額が異なるさまざまな支払い方法を検討する機会を与えてもらいます。 小切手に署名するときは必ずペンを使用してください。 明確に書き、すべての空きスペースにメモを置きます。
問題の兆候を探します。 小切手自体、または小切手に書かれた小切手に関するテキストに何か不審な点がある可能性があります。 それをチェックしてください。 合意よりも高額な小切手を渡され、両替するように求められたとします。
どうしてこんなことが起こるのでしょうか？ 詐欺師は、偽の小切手を支払うために多くの方法のうちの 1 つを使用する可能性があります。 小切手でお金を払ってもあなたの口座には反映されないため、見返りを支払うことなく商品、現金、サービスの代金を請求することができます。 詐欺師が本物のように見せるために作成した偽造小切手、または本物であるが署名が偽造された他人から盗まれた偽造小切手を使用する場合があります。
あるいは、セキュリティ機能が改ざんされているなど、何らかの方法で改ざんされて、見た目は良くても、銀行によって拒否される小切手を渡される場合もあります。 場合によっては、小切手を書くときに消えるインクが使用されるため、銀行が処理するまでに金額や署名が消えてしまうこともあります。
過剰な支払いにより、さらに多くのお金を失う可能性があります。 これは、誰かがあなたまたはあなたのビジネスに、合意された金額を超える金額で振り出された不良小切手を使用して支払いを行う場合です。 彼らはあなたに追加金額の小切手を書く理由を与え、それを送り返すように求めます。 差額と釣り銭を現金で詐欺師に渡した場合、認証は不可能となり、詐欺師は一切の連絡を遮断します。
詐欺師は、偽の仕事や案内広告の販売のために小切手を過剰に支払うこの手法をよく使用します。
ドメイン名詐欺
これは、ウェブサイトのアドレスを提供し、あなたを不当に告発するというものです。 自身を守る。
ドメイン名の購入を勧める勧誘電話には応じないでください。 圧力をかけられて買わないでください。 知っていて信頼できるサプライヤーに独自の調査を行ってください。 ドメイン名の購入にどれくらいの費用がかかるかを知ってください。 ドメイン名を誰が提供しているのかを把握し、知らないプロバイダーからの請求書に異議を申し立てる準備をしてください。
あなたにとって非常に望ましいドメイン名のオファーを突然呼び出されました。 他の人がそのアドレスを購入しようとしていると言われ、そのアドレスを取得したいかどうかを今すぐ決定する必要があります。 結局、使用していないドメイン名、または何も購入したことのないサプライヤーから料金を請求されることになります。
これはどうして起こるのでしょうか? 詐欺師は、あなたやあなたのビジネスに適したドメイン名を見つけます。 すぐに購入するようプレッシャーをかけられるため、ドメイン名の信頼性やそのドメイン名の実際の価値、さらには売り物であるかどうかを確認する時間がなくなります。 彼らは、約束されたドメインを提供せずに、あなたの支払い詳細を受け入れ、その後は一切の連絡を遮断する可能性があります。
詐欺師の中には、あなたが所有していないドメインに対して偽の請求書を送ったり、あなたが所有しているドメインを調べて本物のベンダーが更新料を請求しているかのように見せかけたりする人もいます。
3.5 資産と情報の使用。
アカウント詐欺
資産と情報の使用
これは、組織の資産が非公式な目的で使用される場合です。 資産および情報を悪用する詐欺には、個人的な利益のために外部の者に情報を提供する者による詐欺が含まれる場合があります。 このタイプの詐欺には、固定資産の盗難など、内部関係者による会社からの窃盗は含まれません。
アカウント詐欺
偽請求書詐欺は、詐欺師が商品やサービスの支払いを求める請求書を企業に送信することで発生します。
請求書には期日が過ぎていることが記載されている場合や、支払わないと信用格付けに影響すると脅される場合があります。 実際、請求書は偽であり、注文したり受け取ったりしていない商品やサービスに対するものです。
3.6 虚偽会計詐欺。 不正行為を修正
虚偽会計詐欺
虚偽の会計詐欺は、事業が実際より財務的に強いように見せるために、企業の資産が膨らんだり、負債が過小評価されたりするときに発生します。
虚偽のアカウント詐欺には、従業員または組織が関与し、アカウントを変更、破壊、または汚損します。 または、その企業の真の価値や財務実績を反映しない方法で個人または組織のアカウントを提示すること。
虚偽の会計は、次のようなさまざまな理由で発生する可能性があります。
銀行から追加融資を受けるため。 非現実的な利益を報告するため。
株価をつり上げること。
損失を隠すため。
クライアントを惹きつけて、実際よりも成功しているように見せるため。
業績に応じたボーナスを受け取るため。 盗難を隠すため。
虚偽会計の理由が何であれ、それらはすべて、記録を改ざんしたり、番号を変更したり、あるいは 2 セットの金融口座を維持したりする必要性によって動機付けられています。
アカウント詐欺行為は、特に組織を運営している場合には検出が難しい場合があります。 虚偽会計詐欺の例としては、次のようなものがあります。
膨らんだ出費をする従業員。
顧客または従業員が口座を偽造してお金を盗む。
取引や不正行為による損失を隠蔽するために虚偽の会計処理を行う従業員。
問題について知らされていない場合、損失やその原因となっている犯罪行為について知ることはできません。
極端な場合、不正行為は、企業が重大な経済的損失を被ったり、破産状態で取引を行ったりすることを意味する場合があります。
偽の詐欺の被害者になった場合はどうすればよいですか?
虚偽会計は犯罪です。 したがって、適切な当局に連絡する必要がありますが、盗まれたお金の量は関係ありません。
組織は、不正行為を行った従業員からの損失を取り戻すための措置を講じることも検討する必要があるかもしれません。 損失の性質と範囲を確認する必要があります。 これは自社の会計士または外部コンサルタントが行うことができますが、彼らの作業が完了するまで待ってから不正行為を報告しないでください。
虚偽会計詐欺から身を守りましょう。 組織は、虚偽の会計処理から身を守るために次の手順を実行できます。
議論の準備をする。
固有の ID とパスワードを使用して建物やシステムへのアクセスを制御します。
機密情報へのアクセスを制限し、厳重に監視する。
明確な責任分担の確保、ジョブローテーションの問題の考慮。 支払いのための複数レベルの権限と署名レベルの使用。 銀行取引明細書およびその他の口座の定期的な照合。 監査プロセスと手順を随時実施する。
従業員の間で不正行為に対する意識の文化を促進する。 従業員の不正行為に対するゼロトレランスポリシーを採用し、実施する。 不正行為が検出された場合の明確な対応計画を準備する。
不正行為を修正
固定電話または割増料金詐欺とは、電話会社に対して詐欺が行われることです。 修正された不正行為はいくつかの方法で実行できます。
場合によっては、詐欺師が交換機にアクセスし、交換機を介して電話をかける機能を他の人に販売します。 これは、ダイヤルスルー詐欺 (DTF) またはダイレクト内部システムアクセス (DISA) 詐欺と呼ばれます。
修正されたデマ詐欺には、プレミアム レート詐欺が含まれる場合があります。プレミアム レート詐欺は、詐欺師が収入を増やすために、プレミアム番号への通話数を大幅に増やすときに発生します。
詐欺師には料金を支払うつもりはありません。 固定回線詐欺の最終形態は、不正なアプリケーションです。 このタイプの詐欺では、詐欺師は偽名で電話サービスを装い、不良債権を残します。
3.7 「政府機関」の詐欺。 保険詐欺
「政府機関」詐欺
政府系詐欺師は、正式な手紙や電子メールを送信して金銭や個人情報を要求する詐欺師です。 この通信は、彼らが政府部門の出身であるかのような印象を与え、彼らが何らかの権限を持っていることを暗示しています。
手紙または電子メールで、一部の法律を遵守するには有料で登録する必要があることが通知される場合があります。
導入部分の終わり。
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