Иные виды мошенничества. Семь способов мошенничества контрагентов Практические меры комплексной защиты банка-эквайрера
Большинство владельцев небольших компаний ошибочно полагают, что всё в фирме зависит от них, и не тратят свое время и деньги на защиту бизнеса от разного рода мошенников. Такого рода безответственность может нести негативные последствия. В последнее время злоумышленники используют совершенно новый способ отъёма денег у малого бизнеса . На данный момент схема мошенничества ещё не приобрела массовый характер, но пострадали уже более 100 владельцев фирм. В данной статье мы расскажет о том, каким образом злоумышленники могут достаточно просто лишить вас денег.
Как зарабатывают на бизнесменах?
Происходит это следующим образом: некая фирма, назовём её ООО «Рога и копыта» обращается в Арбитражный суд с исковым заявлением, к которому прилагает поддельную долговую расписку или фальшивый акт выполненных работ, с помощью которых можно спокойно отсудить порядка 300 000 рублей. В лучшем случае вы узнаете о долге в момент получения исполнительного листа, а в худшем после списания с вашего счета денежный средств. Как же это происходит?
Дело в том, что решение суда в таком случае будет абсолютно законным. Арбитражным процессуальным кодексом (АПК РФ) предусматривается возможность взыскания долга с юридического лица в сумме до 300 000 рублей, не вызывая стороны в суд. Пока вы будете пребывать в недоумении, откуда взялся это самый кредитор, банк на законных основаниях (по исполнительному листу) спишет деньги с вашего расчетного счёта. Как показывает практика эти деньги в дальнейшем вернуть практически невозможно, да и сам процесс возврата весьма длительный и затратный.
Однако были случаи, когда мнимые кредиторы получали с бизнесменов более 300 000 рублей, но по ним упрощенный порядок судебного процесса не предусмотрен. Как такое возможно? При отправлении вам уведомления о судебном заседании может быть случайно «перепутан» адрес (название улицы, номер дома и так далее). Соответственно письмо до адресата не дошло, и дело приходится рассматривать без ответчика, что, несомненно, на руку мошенникам.
В основном от таких злоумышленников страдает малый бизнес, но есть и достаточно большие компании, которые не смогли должным образом защитить свою деятельность и предотвратить противозаконные действия в свой адрес.
Как не стать жертвой мошенников?
Несомненно, небольшие компании — идеальная мишень для таких схем. Часто в штате подобных фирм нет юристов или специальных служб, которые занимались бы отслеживанием дел в Арбитражных судах. Кроме того руководителей больше волнуют денежные вопросы и способы раскрутки бизнеса, а не юридические тонкости ведения предпринимательской деятельности и другие возможные опасности.
Конечно, легче предупредить наступление случая мошенничества, чем бороться с её последствиями. Самое главное — не забывайте регулярно проверять почту, особенно если почтовый и фактический адреса различны.
Также хорошей привычкой будет ежемесячное посещение сайта Арбитражного суда. Там содержится вся информация о принятых к производству судебных делах. Проверяйте, нет ли на сайте сведений об исках к вашей компании. Если такая информация появилась, то незамедлительно обращайтесь за разъяснением вопроса в суд.
Если боитесь забыть о том, что нужно проверять информацию о судебных разбирательствах, то можно настроить мониторинг на название вашей фирмы в государственных реестрах информации, например, в едином федеральном реестре сведений о банкротстве bankrot.fedresurs.ru . Если о компании появится какая-либо информация, то придёт сообщение об этом на адрес электронной почты. Кроме того, сразу сможете посмотреть, кто подал на вас в суд исковое заявление и каковы его требования. В таком случае не нужно нанимать дополнительных сотрудников для защиты своего бизнеса, так как всё можно сделать самостоятельно.
Если вас обманули мошенники
В случае если мошенникам всё же удалось подать иск в Арбитражный суд, и вы получили на руки исполнительный лист о взыскании ложной задолженности, немедленно обращайтесь в банк, в котором открыт расчетной счёт компании. Чем быстрее, тем лучше. Банк изучает требования по исполнительному листу в течение 7-и дней, прежде чем списать указанную в документе сумму с вашего счета.
Кроме того, необходимо обратиться в правоохранительные органы с заявлением о совершенных в отношении вас мошеннических действиях. Далее обращайтесь в суд со встречным исковым заявлением об отмене принятого решения о взыскании долга. В то время, пока будут вестись разбирательства, исполнение первого судебного решения будет приостановлено. Суд назначит экспертизы и другие следственные действия. Процесс этот очень долгий, но доказать что предъявленные в суд документы являются фальшивыми и вернуть свои деньги возможно. Однако найти злоумышленников вряд ли получится, так как для таких действий обычно используют фирмы «однодневки» и их настоящие хозяева всегда остаются в тени.
Если произошло самое худшее и исполнительный лист вы получили позднее, чем банк, или документ вообще не дошел, и вы не смогли вовремя предупредить кредитную организацию , то готовьтесь к длительной и изнуряющей борьбе за свои деньги через суд и правоохранительные органы. Чем быстрее вы начнёте действовать, тем больше вероятность того, что изъятая сумма не успеет исчезнуть со счёта мнимого кредитора на счёт другой подставной компании.
Подводя итоги статьи, ещё раз напомним о том, что нельзя забывать о защите вашего бизнеса, тем более некоторые способы достаточно просты и не требуют финансовых затрат. Регулярно проверяйте почту и отслеживайте события на сайте Арбитражного суда. Как говорится: предупрежден — значит вооружен.
Благодаря этой статье вы сможете спасти бизнес от разорения, предугадав действия мошенников, распознать подставных клиентов, которых подослали конкуренты, и узнать, сколько денег вы бы потеряли, если бы не прочитали эту статью.
На мошеннические схемы в продажах попадаются даже опытные бизнесмены, которые работают добросовестно и не связываются с фирмами-однодневками. Ежегодно мошенники придумывают новые идеи и схемы. До тех пор, пока вы работаете с персоналом, партнерами, что-то продаете или покупаете, вы не застрахованы ни от чего. Статистика это подтверждает (рисунок 1). По данным аналитиков фирмы PwC каждая вторая компания лишилась денег из-за действий мошенников. Только в 2016 году, по данным Международного валютного фонда, бизнесмены потеряли $5 трлн, что в 1,5 раза больше, чем в 2015-м.
Лучшая статья месяца
Маршалл Голдсмит, лучший бизнес-тренер по версии Forbes, раскрыл методику, которая помогла топ-менеджерам Ford, Walmart и Pfizer подняться по карьерной лестнице. Вы можете бесплатно сохранить консультацию, которая стоит 5 тыс. долл.
В статье есть бонус: образец письма-инструкции для сотрудников, которое должен написать каждый руководитель, чтобы повысить производительность труда.
Более того, в 2016 году минимальная сумма мошеннической сделки возросла до 1,2 млн руб., тогда как в 2015‑м составляла 800 тыс. руб. (рисунок 2). При этом чаще всего мошенники воровали у представителей трех отраслей: строительства, недвижимости и финансов.
В конце статьи вы найдете документы для скачивания:
- Популярные схемы мошенничества в пяти бизнес-отраслях
- Советы, как защитить бизнес от мошенников
Чтобы узнать, какие мошеннические схемы в продажах преступники чаще всего использовали для кражи крупных сумм, мы самостоятельно проанализировали 895 судебных дел, обратились в правоохранительные органы, юридические компании и даже пообщались с реальными мошенниками, отбывающими наказание в тюрьме. В итоге выявили 13 новых способов обмана и разбили их на четыре типа.
- Мошенничество сотрудников: 7 разоблачительных вопросов
Тип 1. Под видом клиентов
Компании-однодневки, воровство персонала, «кидки», откаты - то, с чем привык жить отечественный бизнес. Кажется, что ничего нового уже не придумать и удивить больше нечем. Однако это не так. Мошенники или конкуренты - а может быть, и те и другие в одном лице, - притворяясь клиентами, доставляют компаниям немало хлопот. На клиентов, по данным фирмы PwC, приходится 35 % мошенничеств (рисунок 3).
Публичный скандал. Один из региональных гипермаркетов пострадал от псевдоклиента, которого подослал конкурент. Мошенник выложил в социальных сетях фото с якобы покрасневшим от аллергии лицом и написал реальную жалобу в Роспотребнадзор: справку в больнице лжепокупателю выписали без проблем.
На следующий день с заверенной копией жалобы он пришел в магазин, требуя выплатить 5 млн руб. за моральный ущерб. Встал у касс и кричал: «Не покупайте товар в этом магазине! Он меня чуть не убил». Встреч с администрацией мошенник не добивался: на самом деле он не собирался получать денежную компенсацию, а преследовал цель отпугнуть покупателей и раздуть скандал. Псевдоклиент публично заявил: если его просьба не будет удовлетворена, он обратится в СМИ. Чтобы настоять на своем, мошенник возле магазина рассказывал прохожим о внезапной аллергии. Из-за правильно разыгранного спектакля посетители не заходили в гипермаркет несколько дней, а репутация компании сильно пострадала. По собственной оценке организации, ущерб составил 500 тыс. руб.
Липовый получатель. Небольшая стройкомпания из Орла завела друзей у проверенного поставщика, которые рассказывали, кто и на какую сумму закупает у них товар. Когда недобросовестная фирма узнала, что конкуренты планируют приобрести большую партию бетона, разработала мошенническую схему при продажах. В день отгрузки за товаром приехал человек с липовыми документами. Мошенник забрал продукцию и исчез без следа. Когда объявился реальный клиент, ему отказали в отгрузке. Он подал в суд и выиграл дело, получив 2 млн руб. за неполученный товар и 200 тыс. руб. за моральный ущерб. А вот мошенников найти не удалось.
Надуманные проблемы. Дистрибьюторы, которые закупали товары в компании «Кнопка», по договору получали на реализацию 25 тыс. единиц каждого вида продукции. Через год сотрудничества партнеры, сославшись на проблемы в отрасли, порекомендовали продать произведенный товар через другую компанию. Мошенники с товаром исчезли, и доказать их вину через суд не удалось, уточнил Денис Мартьянов, экс-директор компании «Кнопка». Организация потеряла из‑за мошенников 3,3 млн руб.
Тип 2. Под видом сотрудников
По данным исследования фирмы PwC, сотрудники компании преобладают среди злоумышленников. Основная доля правонарушителей из числа сотрудников компании приходится на менеджеров среднего звена (42 %). Сотрудники младшего руководящего звена также составляют большую долю среди внутренних правонарушителей (31 %). Большинство мошенников среди сотрудников компании составляют мужчины (77 %) в возрасте от 31 года до 40 лет (62 %) с высшим образованием (72 %).
Сговор сейлзов. До 2015 года 70 % сотрудников воровали единолично или с привлечением минимального количества коллег, утверждают аналитики юридического агентства «Бизнес-аналитика». Теперь же 40 % работников крадут деньги, организуя преступную группу минимум из пяти человек: так удается вывести из компании больше средств. В компании «Мой дом» из Ногинска, которая производила элитный декор для интерьера, шесть менеджеров, бухгалтер, водитель и три сотрудника склада организовали преступную группу и продавали товар дилерам. Через кассу сделки проводились в размере 50 % от реальной суммы. Остальные 50 % списывались на брак и проблемы при погрузке и выгрузке товара. Суд обязал каждого члена группы заплатить штраф в 600 тыс. руб.
Воровство гендира. Бывший генеральный директор стройкомпании задним числом подписал договор, акты и накладные с региональной фирмой, которая якобы поставила товары на сумму $3 млн. Чтобы получить деньги, мошенники подали в суд иск о выплате долга. А чтобы стройкомпания об этом не узнала, дали взятку судье.
Когда подставная фирма выиграла дело, преступники обратились к московским приставам с исполнительным листом. Приставы арестовали склад компании стоимостью $3 млн. Мошенников разоблачили, а склад удалось сохранить благодаря личному знакомству приставов с руководством организации, уточняет Денис Буханов, генеральный директор компании «Антипроверка.рф».
- Недобросовестные партнеры: как распознать мошенников в бизнесе
Мнение эксперта
Как я устроился в магазин и подставил конкурентов
Производитель колбасы на условиях анонимности
Как родилась схема. В 2014 году мы начали производство колбасы. Проработали полгода и поняли: если не придумаем что‑нибудь нестандартное, не выдержим конкуренции и закроемся. Пытались попасть в сети, но безуспешно: с компаниями, которые меньше шести месяцев на рынке, редко заключают контракты. Тогда проанализировали ассортимент сетей и поняли, что производим товар, аналогичный продукции конкурентов. Однажды в шутку договорились: обманом подорвем доверие клиентов к соперникам. Даже придумали схему: я устроюсь в сеть и «завезу» некачественный товар.
Как попал к конкурентам. Когда пришлось закрывать компанию, вспомнил о мошеннической схемы в продажах и решил рискнуть. Заранее проработали детали: что говорить на собеседовании, как и кого потом включать в команду, чтобы реализовать план. Страха не было: я знал, что, если обнаружат проблему, посадят директора. Из трех сетей, куда поставлял товар конкурент, две компании приняли меня на работу. Устроился в первую и стал думать, как подкупить новых коллег и уговорить на мошенничество. Но повезло: руководство объявило, что сеть расширяется и я могу набрать команду. Я позвал трех человек: один принимал товар, другой проверял качество, третий отвечал за хранение. Еще с семью сотрудниками сети пришлось на всякий случай завести дружбу. Им суть схемы не объясняли, но знали: они нас поддержат, если мы предложим за мошенничество сумму, превышающую их месячную зарплату.
Когда конкурент поставил колбасу, мы изменили температуру в цехе, где она хранилась. Никаких проблем не возникло. Более того, план сработал с первого раза: через месяц от клиентов посыпались жалобы на некачественный товар. Еще до первой претензии я сообщил директору, что один возмущенный клиент собирается пожаловаться на нас.
Результат. Когда стали поступать реальные жалобы, директор испугался. Если бы в магазин пришли проверяющие, руководителя в лучшем случае оштрафовали бы. Но проверок и штрафов удалось избежать: пяти клиентам, которые пожаловались на продукцию, подарили три палки другой колбасы. Партию некачественного товара сняли с реализации. Руководитель сразу решил отказаться от работы с конкурентами. Так я заключил новый контракт с собственной компанией. Конкуренты даже не обратились в суд - просто стали тщательнее проверять качество продукции. Через полгода я ушел из сети, но оставил вместо себя знакомого. Правда, схема не спасла бизнес: еще через два года нам пришлось закрыть компанию, которая не выдержала кризиса.
- Система управления отделом продаж: как вычислить взяточника
Тип 3. Под видом подрядчиков
В кризис компании вынуждены экономить на всем, включая подрядчиков. В поисках оптимального соотношения цены и качества они попадаются на удочку преступников. Те под видом добросовестных партнеров приступают к работе, а потом бесследно исчезают (рисунок 3).
Оплата в несколько этапов. Компания договорилась со строительной фирмой о ремонте объекта. По контракту работу с подрядчиком разбили на три этапа. Получив первую часть денег, исполнители начали бурную деятельность: рабочие завозили материалы, договаривались о поставке новых, приступили к ремонту. Заказчик не стал дожидаться завершения первого этапа работ и оплатил второй, самый затратный. А мошенники исчезли, как только получили деньги, рассказывает Денис Буханов,генеральный директор компании «Антипроверка.рф».
Работа через посредника. Субподрядчик выполнил строительные работы за собственный счет. Подрядчик получил деньги за сделанную работу от заказчика и скрылся. Такая схема действует и в обратную сторону, уточняет Денис Буханов, генеральный директор компании «Антипроверка.рф»: мошенники обещают клиенту выполнить работы через посредника. Заказчик соглашается и перечисляет деньги на счет некоего субподрядчика. Работу якобы делает посредник, однако он внезапно исчезает и не исполняет обязательства. Подрядчик, в свою очередь, приостанавливает работы. Заказчик несет убытки.
Тип 4. Под видом поставщиков
Погоня за экономией. Магазин нижнего белья «Орхидея» из Рыбинска искал нового поставщика в Китае: там низкие цены. Топ-менеджер подписал контракт, перечислил аванс в размере 700 тыс. руб., но не получил товар. В итоге компания потеряла деньги. «Нам еще повезло, - уточняет генеральный директор магазина Марина Привалова. - Нас не привлекли к ответственности за невозвращение валюты из‑за границы».
Вынужденные закупки. Поставщик сантехники объявил тендер, участников для которого искал сам. Каждой компании обещал победу при условии, что та закупит товары на определенную сумму. Также гарантировал помощь в продвижении и реализации продукции. В итоге тендер выиграла компания, аффилированная с поставщиком. Проигравшие участники остались с товаром, который не смогли реализовать.
Отсрочка платежей. Мошенники получают точную информацию о просроченных долгах организации и присылают документы от имени коллекторской фирмы, рассказывает о схеме Денис Буханов, генеральный директор компании «Антипроверка.рф». В документах - просьба срочно вернуть долг, который якобы выкупили. Мошенники звонят и приходят в офис. В 80% случаев предприниматели возвращают деньги, потому что не хотят проблем. «Коллекторы» исчезают, а настоящий кредитор предъявляет претензии компании.
- Неизбежные продажи: универсальная техника для продавцов
Еще 3 типа мошенничества в сфере бизнеса
Награды и оргвзносы. Компания «Горожанка» из Чкаловска обратилась в суд с просьбой вернуть 220 тыс. руб. Она перечислила деньги на счет московской фирмы, которая пообещала ее директору премию «Предприниматель года». Сумма якобы тратилась на торжественную церемонию вручения награды в Кремле. Однако мошенники, получив деньги, исчезли и обещанное мероприятие не провели. В суде вину преступников доказать не удалось.
1,5 тыс. руб. - и нет проблем. Предприниматель из Архангельска создал сообщество для производителей детских товаров, в котором бизнесмены могут общаться и решать общие проблемы. За это собирал с участников по 1,5 тыс. руб. в месяц. Чтобы усыпить бдительность членов клуба, организовал бесплатные занятия для детей в парке. Через два месяца бизнесмен предложил производителям увеличить членский взнос, чтобы поставлять товар на полки крупного федерального ритейлера. Собрав за две недели 18 млн руб., предприниматель скрылся. Члены клуба обратились в суд. Мошенника осудили на год, однако деньги он не вернул.
Подставные юристы. Стройкомпания обратилась в суд, чтобы взыскать с поставщика компенсацию за некачественный товар и материальный ущерб. Общая сумма иска составила 7,2 млн руб. Конкурент позвонил руководителю компании и предложил помощь специалиста. Подставной юрист за 1 млн руб. пообещал удовлетворить требования организации: взятку он якобы собирался передать судье. Однако компания проиграла суд, а мошенник скрылся. Разгневанный истец подал новый иск, на этот раз против юриста. Преступника приговорили к трем годам колонии общего режима.
Иные виды мошенничества
Мошенничество с использованием банкоматов
«Скимминг»
Мы уже упоминали скимминг выше, поговорим о нем подробнее.
Для банка-эквайрера скимминг - не меньшая головная боль, чем для несущего финансовую ответственность эмитента, тем более что зачастую эмитент и эквайрер выступают в одном лице в качестве пострадавшего. К сожалению, в большинстве случаев о скимминге эквайрер узнает последним, когда потерпевшие убытки банки-эмитенты вычислили устройство, где были скомпрометированы карты. Реже службам эквайрера или бдительным клиентам удается заметить накладки на банкоматы и ликвидировать их. Но и в этом случае карты, по которым прошли транзакции во время нахождения накладки на банкомате, подлежат блокировке и перевыпуску. Здесь платежные системы являются связующим звеном в оперативном обмене информации между банками по скомпрометированным картам.
Для противодействия скиммингу производителями банкоматов предлагаются различные антискимминговые устройства, интегрированные в картридеры (рис. 1.3), и экраны, закрывающие от посторонних глаз клавиатуру для ввода ПИН-кода (рис. 1.4).
Антискимминговые устройства делают физически невозможным установку преступниками скимминговых накладок и могут быть оснащены датчиками, останавливающими работу банкомата в случае повреждения слота картридера. Некоторые модели антискимминговых устройств оснащены функцией, называемой Jitter, - неравномерность скорости движения карты в картридере, что затрудняет считывание полосы скимминговой накладкой.
Сами банки пытаются организовать защиту своими силами: размещают заставку на банкомате или печатные плакаты с изображением, как должна выглядеть передняя панель банкомата, ставят помехи для мобильных телефонов в зоне размещения банкоматов для противодействия передаче скопированных данных по GPRS-каналу.
По данным ассоциации АРЧЕ за первые полгода 2009 г. в России зафиксировано 30 случаев скимминга. Убытки от скимминга составили в 2009 г. 771 млн руб.
Мероприятия по противодействию данному мошенничеству:
Периодический обход банкоматов техниками и службой инкассации для обнаружения любых посторонних предметов на лицевой панели;
Размещение банкоматов с учетом безопасности для клиентов, техников и инкассаторов;
Организация зоны безопасности перед банкоматом;
Оборудование банкоматов видеокамерами;
Установка антискимминговых устройств;
Размещение на заставке банкоматов фотографии штатного картридера;
Использование уникальных стикеров для опломбирования клавиатуры банкомата и панели картридера.
Снятие наличных по картам, украденным вместе с ПИН-кодом
Очень часто сам держатель карты своими действиями компрометирует ПИН-код, выданный к его карте. Проблема заключается в том, что владельцы карт не могут или не хотят запоминать ПИН-код и записывают его на самой карте, в записной книжке, мобильном телефоне или носят конверт с ПИН-кодом в кошельке. Рано или поздно это приводит к тому, что карту и ПИН-код воруют одновременно и с предсказуемым результатом: денежные средства с карты снимаются похитетелем в ближайшем банкомате еще до звонка клиента в банк и блокировки карты.
Компрометация ПИН-кода может произойти непосредственно в момент совершения законным держателем операции снятия наличных средств в банкомате или POS-терминале. Посторонний человек, «случайно» оказавшийся рядом, может подсмотреть ПИН-код из-за плеча или на расстоянии с помощью оптических приборов, а похитить саму карту для профессиональных карманников не составляет труда. С ростом количества чиповых карт и введением требования ПИН-кода по картам Maestro компрометация ПИН-кода при его вводе стала актуальной проблемой.
Для получения ПИН-кода «не отходя от кассы» мошенники могут представиться сотрудниками банка, к примеру, у неработающего банкомата, и предложить свою помощь в проведении операции. Клиента просят воспользоваться банкоматом и ввести при них ПИН-код. Далее либо владелец карты становится жертвой скимминга, либо карту банально воруют или подменяют.
«Дружественное» мошенничество
Использование карты членом семьи, коллегой или другом без разрешения владельца карты. Чаще речь идет о совершенных операциях выдачи наличных сведств через банкомат, которые оспаривает законный держатель карты. Следует отметить, что не исключены варианты сговора держателя и «друга».
По данным Национального агентства финансовых исследований (НАФИ), в России 9,9 % держателей карт передавали свою карту третьим лицам, 11,6 % - хранят ПИН-код вместе с картой, 19,8 % - теряли карту, из них 2, 29 % - утрачивают карту вместе с ПИН-кодом.
Мероприятия по противодействию мошенничеству:
Обучение держателей карт мерам безопасного обслуживания карт;
Оборудование банкоматов видеокамерами.
«Ливанская петля» (card trapping)
Данный вид мошенничества заключается в том, что мошенник помещает в слот картридера банкомата кусок пластиковой ленты, образующий петлю, препятствующую возврату карты. Когда у законного владельца карты не получается получить карту обратно, появляется «доброжелатель» с рекомендацией повторно ввести ПИН-код. Если держатель соглашается, то мошенник подсматривает ПИН-код «из-за плеча». Держатель карту обратно не получает, а мошенник после ухода держателя достает карту за край ленты, приклеенный на внешнюю сторону картридера.
Мероприятия по противодействию мошенничеству:
Оборудование банкоматов антискиминговыми накладками на картридер.
Подмена или хищение карты
При проведении операции по карте в банкомате перед тем, как карта возвращается банкоматом обратно, мошенники отвлекают держателя.
При этом карта похищается либо ее подменяют. Мошенники действуют в группе, один отвлекает, другой забирает или меняет карту. PIN-код похищенной карты подсматривается «из-за плеча».
Мероприятия по противодействию мошенничеству:
Обучение держателей карт мерам безопасного обслуживания карт.
«Щипачество»
Мошенничество совершает законный держатель карты. Из лотка для выдачи купюр забирается не вся пачка наличных, а лишь некоторое количество купюр из середины пачки. Банкомат захватывает оставшиеся деньги как «забытые» клиентом. До массовых случаев «щипачества» карточные процессинги отрабатывали такой возврат, как full reversal с зачислением полной суммы невыданных средств на карточный счет клиента. Инкассация банкомата, выявление недостачи и последующее расследование позволяли вычислить мошенника, но к этому моменту средств на счете уже не было, да и доказать факт мошенничества банку весьма проблематично. В настоящее время практика работы с не выданными банкоматом по разным причинам суммами предусматривает их возврат на счета клиентам только после проверки кассой результатов инкассации.
Мероприятия по противодействию мошенничеству:
Оборудование банкоматов видеокамерами, направленными на лоток выдачи купюр
Cash Trapping (накладки на лотке для выдачи наличных)
Мошенник размещает накладку над лотком для выдачи наличных. Конструкция накладки такова, что выданные банкоматом купюры захватываются, но держателю карты не выдаются. Когда клиент не дождавшись выдачи наличных уходит, мошенник снимает накладку вместе с задержанными денежными средствами. Мероприятия по противодействию мошенничеству:
Оборудование банкоматов видеокамерами, направленными на лоток выдачи купюр.
Мошенничество, направленное на сбор информации о платежных реквизитах карт
Фишинг (phishing). Фарминг (pharming)
Электронные письма, смс-сообщения или телефонные звонки якобы от имени банка, содержащие просьбу сообщить платежные реквизиты банковской карты, ПИН-код или персональные данные клиента, носят название phishing - симбиоз английских слов phone и fishing. Метод действительно напоминает рыбалку: массовой рассылкой вбрасывается большое количество писем-«приманок», далее собираются ответы от тех, кто попался на крючок. Уязвимые места, используемые при фишинге, - человеческий фактор и несовершенство средств аунтентификации клиента банком.
Рекомендации для клиентов, как определить письмо, являющееся фишингом, следующие: банки никогда не запрашивают предоставления персональных данных карты, кроме как при личном присутствии клиента в офисе или посредством систем ДБО с обязательной аутентификацией клиента. Кроме того, текст письма может содержать грамматические ошибки, обращение к клиенту неличностное (например, «Уважаемый клиент!»), тон письма тревожный, предостерегающий возникновением проблем (например, «потерей учетных записей») в случае, если клиент не предоставит требуемую информацию.
Одна из разновидностей фишинга получила название «фарминг». Клиент, набирая в адресной строке правильный адрес интернет-сайта банка, перенаправляется на сайт, контролируемый мошенниками. Дизайн подставного сайта почти полностью копирует оригинальный банковский и содержит перечень полей для заполнения личными данными. Метод может быть использован как на компьютере клиента с помощью «троянов» (изменяется таблица соответствия DNS имен и IP-адресов), так и непосредственно на DNS сервере интернет-провайдера клиента. Клиент пребывает в уверенности, что пользуется услугами банка и безбоязненно вводит платежные реквизиты. После этого личные данные клиента становятся доступными мошенникам, а клиент перенаправляется на официальный сайт банка.
Для профилактики фарминга клиентам надлежит в обязательном порядке рекомендовать использование для доступа и совершения операций в системах ДБО только собственные персональные компьютеры с актуальной обновленной версией антивирусной программы с функциями «антихакер» и «антишпион». В противном случае нет никакой гарантии, что компьютер не заражен шпионскими (spyware) программами, собирающими персональные данные (логины, пароли), или «троянами» изменяющими параметры сетевой защиты и делающими компьютер уязвимым для несанкционированного доступа. Использовать для хранения ключевых данных USB-токенов.
Мероприятия по противодействию мошенничеству:
Обучение держателей карт мерам безопасного обслуживания карт, в том числе посредством систем ДБО. Клиент должен знать, что банки никогда не просят сказать или выслать им ПИН-код. Адреса сайтов банковских систем ДБО содержат признак использования защищенного канала связи https://;
Использование одноразовых динамических паролей для аутентификации клиентов.
Фальшивые банкоматы и пункты выдачи наличных
Это достаточно экзотичный для России вид мошенничества, но имеющий немало прецедентов в мировой практике. Под видом банкомата устанавливается внешне похожее на банкомат устройство - либо изготовленное кустарно, либо собранное из запчастей. В США законодательно разрешается приобретение банкоматов частным лицам для получения комиссионного дохода, чем также пользуются мошенники. В любом случае устройства устанавливаются с одной целью: скопировать магнитную полосу и ПИН-код.
В Турции зафиксированы неоднократные случаи компрометации реквизитов карт туристов в так называемых Post-office - конторах, предлагающих выдачу наличных по банковским картам с минимальной комиссией за операцию. Также надлежит избегать предложений со стороны торговцев обналичить денежные средства через POS-терминал, предназначенный для оформления покупки.
Мероприятия по противодействию мошенничеству:
Обучение держателей карт мерам безопасного обслуживания карт, в том числе использования банкоматов и пунктов выдачи наличных за границей, принадлежащих местным официальным кредитным организациям. Расположение банкоматов и банковских офисов можно заранее узнать на сайтах банков или сайтах международных платежных систем.
Мировая практика противодействия мошенничеству показывает эволюционный характер развития мошеннической активности: наряду с появлением новых видов совершенствуются и адаптируются к новым условиям и старые. Мошенничество - динамичный процесс, требующий постоянного анализа и оперативного принятия ответных мер со стороны банковского сообщества. Однако к настоящему времени средства, которыми располагают банки для защиты своей эмиссии карт с магнитной полосой, оказались исчерпаны. Тяжелые финансовые и репутационные последствия, которые несет за собой скимминг, заставляют платежные системы, кредитные организации и их вендоров работать над продвижением технически совершенных EMV-технологий. Наработана достаточно убедительная статистика, показывающая смещение мошеннической активности от массово переходящих на микропроцессорные карты европейских стран в развивающиеся рынки Восточной Европы, России и страны Азиатского региона. Также благодаря модернизации банкоматной и POS-терминальной сети с поддержкой EMV произошло смещение объемов мошенничества в область транзакций CNP. Обратной стороной медали стало увеличение числа случаев компрометации ПИН-кода при его более частом использовании. Этот пример показывает, насколько важен комплексный подход в решении вопросов обеспечения безопасности, учитывающий интересы и возможности всех участников рынка.
В то же время североамериканские эмитенты не спешат в большинстве своем мигрировать на чип, разительного удешевления EMV технологий за последнее десятилетие также не произошло. Можно с большой уверенностью говорить, что и в следующие десять лет карты с магнитной полосой, а также гибридные (с магнитной полосой и микропроцессором), не уйдут со сцены. Это означает, что вопросы безопасности карточного бизнеса для всех его участников останутся по-прежнему актуальными. Как уже говорилось, самостоятельные действия отдельно взятой кредитной организации или процессингового центра по обеспечению собственной безопасности сильно ограничены. Именно поэтому платежными системами разработаны и активно лоббируются меры, направленные на коллективную защиту всех участников индустрии безналичных платежей. Речь идет о единых стандартах платежных систем VISA Inc. и MasterCard Worldwide, определяющих требования по информационной безопасности и средства контроля за их повсеместным применением. Основной стандарт - Payment Card Industry Data Security Standard (PCI DSS), будет подробно описан в данной книге профильными специалистами. В завершение главы - обобщающий итог исходя из опыта защиты от мошенничества для банка-эмитента и банка-эквайрера.
Практические меры комплексной защиты банка-эмитента
1. Действующая политика обеспечения безопасности эмиссии карт, устанавливающая обязанности и полномочия всех задействованных в процедурах выпуска и обслуживания банковских карт подразделений банка по защите от мошенничества, распределение зон и степени их ответственности.
2. Действующие процедуры проверки клиентских заявлений на выпуск карт.
3. Действующие регламенты по безопасной транспортировке, хранению, выдаче карт и ПИН-конвертов, уничтожению невостребованных карт и ПИН-конвертов. Обеспечение условия раздельной доставки и хранения карт и ПИН-конвертов. Пересылка карт только в заблокированном от использования виде.
4. Контроль и бухгалтерский учет заготовок карт, а также изготовленных, выданных и уничтоженных карт.
5. Соответствие процедур key-management, персонализации карт, печати ПИН-конвертов, хранения заготовок карт требованиям и стандартам международных платежных систем.
6. Использование систем он-лайн мониторинга авторизационного трафика с возможностью анализа и принятия решения по подозрительным операциям с целью минимизации рисков (отказ в авторизации, блокировка карты, установление лимитов по операциям).
7. Использование систем мониторинга транзакционной активности по клиринговым сообщениям, в том числе сообщениям претензионного цикла, и принятие решения по подозрительным операциям с целью минимизации рисков (блокировка карты, установление лимитов по операциям).
8. Мониторинг оповещений международных платежных систем (Security bulletins, Fraud Reporting: SAFE, FRS).
9. Обязательное обучение держателей карт правилам безопасного хранения и использования карт. Бесплатное предоставление держателям карт средств самостоятельного контроля операций (смс-информирование).
10. Обязательное обучение сотрудников банка, задействованных в процедурах выпуска и обслуживания банковских карт, мерам по защите от мошенничества.
11. Перевод эмиссии на микропроцессорные карты с правилом обслуживания Chip&PIN, поддержка протокола 3D Secure на стороне эмитента.
12. Страхование рисков карточного бизнеса банка от мошенничества со стороны третьих лиц.
13. Блокировка и перевыпуск скомпрометированных карт банка.
Практические меры комплексной защиты банка-эквайрера
1. Действующая политика обеспечения безопасности терминальной сети для обслуживания карт, устанавливающая обязанности и полномочия всех задействованных в процедурах развития и эксплуатации терминальной сети подразделений банка по защите от мошенничества, распределение зон и степени их ответственности.
2. Действующие процедуры проверки заявлений ТСП перед заключением договоров.
3. Периодическая инспекция ТСП - посещение сотрудника банка, проверка на соответствие характера деятельности ТСП заявленному в заявлении.
4. Использование систем он-лайн мониторинга авторизационного трафика с возможностью анализа и принятия решения по подозрительным операциям с целью минимизации рисков (отказ в проведении операции, блокировка терминала).
5. Использование систем мониторинга транзакционной активности по клиринговым сообщениям, в том числе сообщениям претензионного цикла, и принятие решения по подозрительным операциям с целью минимизации рисков (блокировка терминала, блокировка ТСП).
6. Организация мониторинга программной, аппаратной и коммуникационной составляющих банкоматной сети на подверженность мошенническим воздействиям.
7. Соответствие процедур key-management требованиям международных платежных систем, криптозащита информации, передаваемой через публичные коммуникационные сети.
8. Мониторинг оповещений международных платежных систем (Security bulletins, Fraud Reporting: SAFE, FRS, RIS, NMAS, MATCH).
9. Поддержание базы данных ТСП, договоры с которыми были расторгнуты или заявления на обслуживание в банке были когда-либо отклонены.
10. Поддержка протокола 3D Secure на стороне эквайрера, поддержка EMV в банкоматной и POS-терминальной сети.
11. Обязательное обучение работников ТСП правилам приема и обслуживания банковских платежных карт, стандартам безопасности международных платежных систем, выявлению и пресечению попыток использования поддельных и украденных карт. Разъяснение правовой ответственности за соучастие в мошенничестве с платежными картами, персональной ответственности работников ТСП за соблюдение правил банка и УК РФ.
12. Обязательное обучение сотрудников банка, задействованных в развитии и эксплуатации терминальной сети, мерам по защите от мошенничества.
13. Страхование рисков карточного бизнеса банка от мошенничества со стороны третьих лиц.
14. Выполнение требований стандартов безопасности карточных систем PCI DSS.
Уголовная ответственность за преступления в сфере банковских карт
Потери в сфере платежных банковских карт
По нашим оценкам, основанным на анализе данных платежных систем, в 2009 г. потери от криминальных посягательств на финансовые средства в сфере оборота платежных карт во всем мире составили порядка 7 млрд долл. США, в то время как в 2007 г. эти потери составляли 5,8 млрд долл.
Во многих странах уделяется большое внимание данной проблеме, созданы специальные полицейские подразделения, нацеленные на борьбу с преступлениями в этой сфере. В данном разделе произведен анализ уголовного и уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации, судебно-следственной практики, а также обобщен практический опыт структур банковской безопасности.
По данным МВД РФ, потери в сфере банковских платежных карт в 2010 г. составили всего 9 млн руб., в 2009 г. эта цифра составляла 63 млн, а в 2008 г. - 24 млн руб. Однако данные МВД РФ дают далеко не полную картину финансовых потерь. Получить же достоверные цифры потерь в сфере платежных банковских карт в Российской Федерации довольно сложно. Центральный банк такую статистику не ведет.
Дело в том, что полной информацией о фактах хищения денежных средств с банковских карт владеют только сами банки. Для того чтобы собрать статистику по всей стране, необходимы какие-либо механизмы. У ЦБ РФ, таких механизмов нет - он ничем не может заинтересовать кредитные организации с целью предоставления информации и при этом абсолютно не может контролировать операции по банковским картам с целью проверки предоставляемых данных. В отличие от ЦБ РФ международные платежные системы имеют в своем распоряжении механизмы получения информации о потерях в банках и давно ведут такую статистику. В России в 2009 г. 88,1 % оборотов по банковским картам составили карты международных платежных систем VISA (61,6 %) и MasterCard (26,5 %). Однако сведения эти носят конфиденциальный характер и крайне редко разглашаются платежными системами. На постоянной основе доступ к этой информации имеют сотрудники банков членов международных платежным систем.
Для определения суммы потерь в сфере банковских платежных карт авторами была использована следующая методика:
Данные платежных систем VISA и MasterCard (в долларах США) складываются между собой;
На основе данных ЦБ РФ вычисляется доля этих двух крупнейших систем и остальных участников рынка;
Сумма потерь увеличивается пропорционально, но при этом считается, что остальные платежные системы несут потери только по украденным и потерянным картам (предполагается, что потери по поддельным картам и в сети Интернет отсутствуют);
Вычисляется среднегодовой курс рубля к доллару США и пересчитывается общая сумма потерь в рублях.
Данная методика имеет свои минусы и погрешности. Потери международных платежных систем делятся на эмиссионные (потери по картам эмитента) и эквайринговые (потери в терминальной сети эквайрера - ATM, ТСП). Поэтому, с одной стороны, если хищение произошло по российской карте на территории России, то сумма потерь будет учтена как по эмитенту, так и по эквайреру; с другой стороны, если и эмитент и эквайрер - одно лицо, то скорее всего сумма потерь совсем не попадет в отчеты. Несмотря на это более точной методики определения потерь по России авторам в настоящий момент неизвестно, в то же время с ее помощью достаточно хорошо просматривается динамика изменения потерь (табл. 1.1).
Полученные данные, основанные на информации платежных систем (ПС), сравним с данными МВД РФ (табл. 1.2).
В результате сравнения получим, что латентность (скрытость) хищений составляет порядка 95 %, т. е. из похищенных в 2009 г. по банковским картам россиян или в банкоматах, торгово-сервисных предприятиях 989 млн руб. МВД РФ разыскивало только 63 млн, остальные 926 млн руб., или 33 млн долл. США, были безнаказанно присвоены криминальными элементами. При этом информация о преступлениях до правоохранительных органов не дошла, следовательно, не были возбуждены уголовные дела и злоумышленников никто даже не искал. Если принять во внимание, что в Интернете готовая к использованию поддельная банковская платежная карта стоит в среднем 100–200 долл. США, а похитить с ее помощью можно 1–3 тыс. долл., то получается, что криминальный кардерский бизнес становится очень прибыльным и при этом достаточно безопасным (безнаказанным). Невольно вспоминаются слова Карла Маркса о том, что ни один капиталист не остановится перед совершением любого преступления, если прибыль будет составлять 300 %. Поэтому криминальный мир давно обратил свое внимание на банковские карты. Очень часто имеет место трансграничная преступность, правоохранительные органы во многих странах, в том числе и в России, сталкиваются с международными преступными сообществами.
Чтобы противостоять такому мощному криминальному натиску, в стране должна быть построена четкая система противодействия преступным посягательствам, включая законодательную, судебную, исполнительную (правоохранительные органы) ветви власти, коммерческие структуры (банки, процессинговые центры, платежные системы). К сожалению, приходится констатировать, что в России в настоящий момент такой системы нет.
В настоящий момент, по данным за 2009 г., в мире наиболее распространены следующие виды хищений в сфере платежных карт:
1) осуществление операций без физического присутствия карты (интернет-платежи) - 41,08 %;
2) операции с использованием поддельных карт - 34,16 %;
3) операции с использованием утраченных (украденных, потерянных) карт - 19,44 %.
Таким образом, на данные виды хищений в общей сложности в мире приходится 94,68 % преступлений.
В России картина карточных потерь несколько иная. Потери от операций без физического присутствия карты составляют всего 2–3 % (это, вероятнее всего, можно объяснить недостаточной развитостью интернет-торговли), а вот потери в банкоматной сети в 2009 г. составили 38 % от всех потерь. Таким образом, наиболее безопасный с точки зрения технологии банковских карт вид операций - снятие наличных денежных средств в банкоматах - в России по уровню потерь практически соответствует мировому уровню потерь от наиболее рискованных операций в сети Интернет. Соотношение эмиссионных и эквайринговых потерь в 2009 г. составляло 41 и 59 % соответственно (банкоматные потери: 38 %, 62 %). В 2010 г. имеет место тенденция к еще большему увеличению доли эквайринговых потерь - до 70 %. Это говорит о том, то Россия стала благоприятной страной для использования поддельных банковских платежных карт. Наиболее значимые условия, которые этому способствуют, - неэффективность правоохранительной системы и неготовность эквайринговой сети российских банков к приему микропроцессорных (EMV) карт. Количество терминалов (АТМ, POS), способных обслуживать EMV-карты международных платежных систем, в 2010 г. составляло около 65 %, количество EMV-карт - 50 %. Данное положение хорошо характеризует средняя сумма одной мошеннической операции в мире и РФ (табл. 1.3).
Как видно из табл. 1.3, цифры по России практически в два раза выше, чем общемировые.
Несмотря на относительно высокие цифры потерь от незаконных операций в сфере платежных банковских карт, международные платежные системы не очень обеспокоены данным вопросом в России, так как в общемировых потерях доля России составляет менее 0,5 %. Безусловным лидером по данному показателю являются США - более 40 % и Европа - более 30 %.
Из книги автораВиды мошенничества для кредитной организации - эмитента Утерянные/украденные карты (Lost/Stolen cards)Значительная часть утерянных или украденных карт впоследствии используется злоумышленниками для совершения преступлений. Этот вид мошенничества, имеющий более чем
Из книги автораВиды мошенничества для эквайрера Предприятия, регистрируемые для совершения мошенничестваЦелью мошенничества является регистрация предприятия в банке на услугу «Торговый эквайринг» с открытием расчетного счета или перечислением на счет в другом банке, совершение
Из книги автораЧасть I. ПРИРОДА МОШЕННИЧЕСТВА Нашу книгу мы разделили на пять частей - часть I «Природа мошенничества», часть II «Выявление случаев мошенничества», часть III «Расследование случаев мошенничества», часть IV «Предупреждение мошенничества» и часть V «Разработка общей
Из книги автораДОВЕРИЕ КАК НЕОБХОДИМЫЙ ЭЛЕМЕНТ МОШЕННИЧЕСТВА Доверие - один из главных моментов в любом жульничестве, обмане и мошенничестве. Так как само это слово происходит от слова «вера», то нельзя никого обмануть до тех пор, пока обманутый не будет верить, доверять жулику. Мужья
Из книги автораТИПЫ МОШЕННИЧЕСТВА __________________ Мошенничество, включающее в себя обман, может принимать различные формы. Мы часто подразделяем случаи мошенничества на шесть типов. Первый из них - это растрата или хищение со стороны наемного работникаnote 1. В этом случае наемные работники
Из книги автораНАИБОЛЕЕ ТИПИЧНЫЕ ВИДЫ МОШЕННИЧЕСТВА СО СТОРОНЫ НАЕМНЫХ РАБОТНИКОВ Воровство наличности из кассы Воровство чеков Использование наличности не по назначению Фальсификация кассовых книг Фальсификация сумм на банковских счетах Подделка чеков Использование
Из книги автораЧасть II. ВЫЯВЛЕНИЕ МОШЕННИЧЕСТВА Процесс выявления мошенничества включает в себя такие мероприятия или действия, которые предпринимаются в целях обнаружения фактов, свидетельствующих о совершении афер, злоупотреблений или других неблаговидных деяний. К процессу
Из книги автораНекоторые распространенные виды злоупотреблений и мошенничества В данном разделе мы рассмотрим, к каким видам злоупотреблений и мошенничества прибегают чаще всего работники российских предприятий и организаций.Злоупотребления менеджеров департаментов и отделов
Восемь мошеннических схем в бизнесе.
Завладеть чужими средствами, "отмыть" деньги, оставить кредиторов ни с чем или организовать собрание акционеров без участия миноритариев можно с помощью упрощенных бюрократических процедур, которые проходят без особенно тщательных проверок. Главное - показать, что между сторонами якобы есть обязательства. Чтобы "легализовать" подделку, нужен суд или нотариус.
Легализация обязательства, которого не было
Судебная процедура упрощенного взыскания задолженности, судебный приказ активно используются мошенниками. Руководитель уголовной практики BMS Law Firm Тимур Хутоврассказал суть этой схемы: суд в короткие сроки рассматривает поддельные документы, из которых следует бесспорность требований кредитора, выносит положительное решение и на его основе выдает исполнительный лист.
Конечно, это мошенничество в чистом виде. Однако доказать его бывает непросто. "Должник, как правило, узнает о взыскании постфактум, - говорит юрист практики по разрешению споров и банкротству "Линии права" Кирилл Коршунов. - Хотя закон обязывает уведомлять его о начавшемся процессе взыскания долга (как в суде, так и после нотариуса), должник иногда не может вовремя на это отреагировать". По словам Коршунова, такое происходит, когда должник не проживает по месту регистрации и не получает почту - или получает, но слишком поздно, когда уже истек срок на подачу возражений. Крупные компании также не защищены от риска. Поскольку им приходит много корреспонденции, непосредственные исполнители могут поздно узнать об уведомлении.
Еще один вид мошенничества через упрощенные процедуры взыскания долга - проставление исполнительной надписи нотариуса на поддельном договоре. Злоумышленник фальсифицирует договор займа и включает туда условие о том, что долг можно взыскать через исполнительную надпись. В договоре указана дата возврата займа и номер счета. Когда срок наступил, мошенник предъявляет нотариусу договор и выписку, из которой видно, что заем не возвращен. Нотариус, видя бесспорность требований, проставляет исполнительную надпись, которая имеет силу исполнительного документа. Однако юрист санкт-петербургского офиса ЮФ "Борениус" Артем Берлин относится к этому способу скептически: "Для получения исполнительной надписи злоумышленнику придется сфальсифицировать нотариальный договор займа, что может раскрыться в случае запроса в адрес якобы удостоверившего договор нотариуса. Либо мошеннику нужно будет подделать кредитный договор, что бессмысленно, так как пристав будет производить исполнение банку". Берлин уверен, что "должник" с высокой вероятностью обратится в суд с заявлением об оспаривании нотариального действия. Все это, на взгляд Берлина, говорит о том, что схема вряд ли станет массовой.
Эксперты рассказали, что эти схемы применяются в отношении компаний-гигантов, у которых на счетах всегда есть деньги. Получив исполнительный документ, мошенники относят его не к судебным приставам, а в банк, в котором открыт счет должника. "Учитывая большое количество операций по счёту, такие компании зачастую даже не замечают, что стали жертвой мошенников", - сообщил Коршунов.
Контроль над банкротством
Во время банкротства недобросовестные должники используют схемы, которые помогают им контролировать процедуру и сохранять активы. Они задним числом оформляют фиктивные договоры, а затем включают в реестр "дутые" долги. Чаще всего речь идет о договоре займа. Однако у этой схемы есть различные модификации. Партнер "Кульков, Колотилов и партнеры" Николай Покрышкинрассказал, что иногда вместо полностью фиктивного предоставления безопаснее "подмешивать" блоки фиктивного предоставления к реальному исполнению в рамках ранее заключенных договоров. Альтернативой может быть полностью реальное предоставление кредитором товаров или услуг, но по завышенной цене. Еще один вариант при одновременной реализации схемы в отношении ряда должников - использование кросс-поручительств между должниками по искусственно созданным обязательствам каждого из них. Разновидностей может быть масса. "Универсального механизма защиты от подобных схем, к сожалению, нет. Однако в случае настойчивости добросовестных конкурсных кредиторов при оспаривании необоснованных требований и взвешенном подходе судов шансы на успех существуют", - отметил к. ю. н., партнёр, глава отдела по разрешению споров Noerr Виктор Гербутов.
Раньше самой популярной схемой контроля над банкротством было использование "карманных" третейских судов. В них обращались подставные контрагенты и успешно доказывали наличие долга у компании, которая в скором времени станет банкротом. Затем в государственном арбитражном суде такие истцы получали исполнительный лист и на основании его включали свое требование в реестр. Однако Верховный суд активно борется с такой схемой. Недавно он помог временному управляющему, который принялся обжаловать выдачу исполлиста из-за сомнений в наличии долга. В другом деле ВС указал, что обязательства должника перед аффилированным с ним лицом формально могут иметь гражданско-правовую природу, но в действительности таковыми не являться - в том числе по причине того, что их возникновение и существование было бы невозможно, если бы кредитор не участвовал в капитале должника. Поэтому суд вправе переквалифицировать отношения, признав их корпоративными, - а это уже является основанием для отказа во включении требования в реестр (№ 308-ЭС17-1556). Также ВС счел возможным отказывать в выдаче исполлистов по третейским решениям в банкротных спорах, когда действия должника и кредитора по созданию задолженности являются недобросовестными (№ А40-147645/2015). "Добросовестные кредиторы при защите своих прав и интересов могут заявлять об истребовании материалов дела из третейского суда, а также о рассмотрении требования по общим правилам, то есть по сути заново", - рассказала юрист по проектам в области банкротства юридической фирмы VEGAS LEX Анна Евдокимова. "Такие кредиторы вправе обжаловать определение о приведении в исполнение решения третейского суда, поскольку требование основано на недостоверных доказательствах и имеет фиктивный характер", - добавиладвокат ЮГ "Яковлев и Партнеры" Роман Ковчик.
И даже несмотря на практику ВС, использование "карманных" третейских судов в последнее время становится невозможным. "Все это благодаря прошедшей в прошлом году реформе законодательства в этой сфере. Теперь порядок образования и деятельности постоянно действующих арбитражных учреждений ужесточен", - напомнил директор юридической практики KPMG в России и СНГ Алексей Абрамов. Заместитель ООО "Центр правового обслуживания" Лариса Науменко уверена, что реформа третейских судов положит конец подобным делам или хотя бы сведет их к минимуму.
Отмывание денег
Одна из схем часто используется для отмывания денег. Две компании заключают фиктивный договор займа, после чего кредитор обращается в суд за деньгами. Должник все признает или заявляет несущественные возражения (а иногда его и вовсе не вызывают, если дело рассматривается в порядке приказного производства). В итоге суд удовлетворяет иск, и взыскатель без каких-либо трудностей получает деньги, которые предназначались для отмывания, но уже "чистыми", ведь по ним есть судебное решение. При этом если взыскатель - нерезидент, то такие деньги сразу поступают на его счет в иностранном банке. "Про одну из вариаций, "молдавскую схему", много писали в СМИ. Модификация состоит в том, что взыскание задолженности осуществлялось через молдавский суд, а исполнение было в России", - рассказал Коршунов. Если абстрагироваться от уголовно-правовой оценки, с гражданско-правовой точки зрения все схемы шиты белыми нитками и могут быть развернуты в обратную сторону, хотя и не всегда без труда, заявил юрист ЮК "Хренов и партнеры" Дмитрий Шнигер.
Если деньги переведены во исполнение решения суда, то вернуть их можно только путем поворота исполнения такого решения. Поворот исполнения возможен в случае отмены судебного акта, а отмена - в случае его пересмотра по результатам оспаривания договора займа. Сделать это может только заемщик (ст. 812 ГК). Иным заинтересованным лицам следует искать основания для оспаривания фиктивного договора займа в общих положениях ГК о недействительности сделок. В зависимости от фактических обстоятельств речь может идти, например, об оспаривании займа как притворной сделки или о применении последствий недействительности сделки, противоречащей основам правопорядка.
Общее собрание без миноритариев
Околоправовая схема для недобросовестных мажоритариев. Сейчас закон требует нотариального удостоверения факта принятия решения общим собранием участников ООО. Нотариус устанавливает правоспособность юрлица, определяет компетенцию органа управления, наличие кворума и необходимого количества голосов для принятия решения. Однако он не обязан проверять, соблюден ли порядок извещения миноритариев. Таким образом, недобросовестные мажоритарии могут пригласить нотариуса и в его присутствии провести собрание, не известив других участников (акционеров). После того, как нотариус заверит решение общего собрания, его без всяких сложностей можно будет зарегистрировать в налоговом органе. "При этом нотариус не вправе повлиять на принятие решения. Следовательно, с названными нарушениями может быть вынесено любое решение, не требующее 100% кворума или единогласного голосования. В результате подобных действий обществу и его участникам может быть причинен ущерб, например, в связи с продажей его активов или увеличением финансовых обязательств", - сообщила адвокат ЮГ "Яковлев и Партнеры" Марина Костина.
Юрист ЮФ VEGAS LEX Кирилл Никитинрассказал, что такие собрания проводятся, когда мажоритарию очевидно, что акционер не допустит принятия того или иного решения. Чаще всего речь идет об одобрении крупных сделок, изменении устава общества, реорганизации, решении о смене директора, избрании ревизионной комиссии, распределении чистой прибыли и по другим ключевым вопросам.
Неизвещение участника (акционера) о проведении общего собрания - грубое нарушение, которое, если оно ухудшает положение общества, можно обжаловать в суде. При этом также используют обеспечительные меры, которые блокируют принятое решение (например, запретом исполнять сделку), и иски о возмещении убытков, причиненных организации директором или другим виновным лицом. "Участники юрлиц не защищены от недобросовестных действий при созыве общих собраний", - считает адвокат КА города Москвы "Барщевский и Партнеры" Антон Божко. Он не исключает, что законодатель в будущем обяжет уведомлять об общих собраниях участников через нотариальные конторы. Благо, уже сейчас есть возможность обмениваться документами через нотариуса, говорит Божко. Костина уверена, что интересы миноритариев в подобных ситуациях могут быть защищены лишь при условии установления 100% кворума для принятия любых решений в обществе, либо при изменении роли нотариуса при удостоверении решений общих собраний ООО.
Открытие банковского вклада на третье лицо
Эта схема появилась сравнительно недавно. Недобросовестный клиент обращается в несколько банков для заключения договора банковского вклада в пользу третьего лица с целью возврата ему ранее полученного займа. При этом клиент не предоставляет паспортные данные - ни свои, ни третьего лица, а к заявлениям не прикладывает документы, удостоверяющие личность. Банки вынуждены отказывать в открытии вклада, так как не были выполнены требования закона об идентификации клиента и выгодоприобретателя.
Получив отказ, клиент, вместо того чтобы собрать недостающие бумаги для повторной попытки открытия вклада, идет в суд с иском о взыскании с банков убытков и морального вреда. При этом размер убытков клиент связывает со штрафом, указанным в договоре, - мол, из-за отказа банка своевременно открыть вклад, он вернул сумму займа с опозданием и "попал" на проценты.
Недавно суд по аналогичному делу сделал вывод о неправомерности отказа банков и удовлетворил иск в размере 50% штрафа - а это составило 1,5 млн руб. от каждого кредитного учреждения. Объяснения представителей банков и указания на невозможность законного открытия вклада ситуацию не изменили. "Здесь, скорее всего, речь идёт о незаконном решении. Его необходимо обжаловать и добиваться отмены в вышестоящих судах", - считает адвокат, руководитель Уголовно-правовой практики Pen&Paper Алексей Добрынин. Тем не менее решение вынесено, и клиента ждет кругленькая сумма.
Снятие денег со счета через представителя
Случается, клиент банка открывает вклад на достаточно крупную сумму. Потом владелец вклада выдает доверенность на своего сообщника, который снимает практически все деньги и распыляет их между другими участниками схемы. После этого вкладчик заявляет, что никакой доверенности не выдавал, а его подпись подделана.
Мошенничество в бизнесе сегодня является очень распространенным и болезненным для предпринимателей, владельцев бизнеса и компаний явлением. Эту книгу я написала в том числе потому, что сама неоднократно оказывалась жертвой мошенников. Думаю, не последнюю роль в этом сыграло мое незнание вещей, которые стоило знать. Прочтите эту книгу. Она поможет вам сделаться менее уязвимыми в отношении мошенничества.
III Виды мошенничества в бизнесе (в корпоративном мошенничестве)
Рассмотрим ряд видов мошенничества в бизнесе (видов корпоративного мошенничества), используя материал с Лондонского сайта Национального бюро по борьбе с мошенничеством (NFIB) .
Фото из источника в списке литературы
3.1 Мошенничество через получение контроля над учетной записью и «с приложением»
Мошенничество через получение контроля над учетной записью
Получение вашей учетной записи может произойти, когда мошенник или компьютерный преступник предстанет перед вами как настоящий клиент, получит контроль над вашей учетной записью и затем совершит несанкционированные транзакции. Любая учетная запись может быть получена мошенниками через банк, кредитную карту, электронную почту и т. д.
Учетные записи онлайн-банкинга обычно получаются мошенниками в результате использования фишинга, шпионских или вредоносных программ. Это форма интернет-преступности или компьютерных преступлений.
Мошенничество было совершено, если деньги вами были потеряны.
Мошенничество «с приложением»
Когда учетная запись открывается с использованием приложения поддельных или украденных документов не на свое имя, мошенники используют чужие учетные записи для снятия наличных денег, получения кредита или осуществления других способов обмана.
Предотвращение кражи личных данных может предотвратить мошенничество с использованием приложений. Знайте информацию, необходимую для защиты. Храните ваши данные в частном порядке, а конфиденциальные документы храните в надежном месте. Если вам больше не нужно письмо или документ, отбросьте его; просто разорвите его и положите в корзину, или даже сожгите. Всегда внимательно следите за финансами и кредитами.
Вы можете получать простые или электронные письма, подтверждающие получение новых карточек или ссуд, за которыми вы не обращались. Вы платите за подписку или прямой дебет, о которых вы не знаете, например, за пользование мобильным телефоном, которым вы не владеете.
Если вы стали жертвой кражи личных данных, вы можете стать жертвой мошенничества «с приложением»; ваши данные могут быть украдены и использоваться для открытия новой учетной записи на ваше имя.
Поддельные счета обычно открываются в банках или компаниях, которые занимаются оформлением кредитных карт, это быстрый способ доступа мошенников к средствам с использованием данных жертв.
Но мошенники также могут использовать данные для открытия учетных записей на ваше имя, таких как договор на мобильный телефон, счета за использование которого затем станут выставляться на ваше имя.
Мошенничество «с приложениями» отличается от мошенничества с помощью вашей учетной записи. В этом случае преступники используют ваши данные для запуска совершенно новых учетных записей, тогда как при мошенничестве с помощью учетной записи вы сами эти данные передавали. Разница в том, что жертвы могут полностью не знать о мошенничестве «с приложением», поскольку учетная запись была открыта без их ведома.
3.2 Мошенничество, связанное с банкротством, в ставках и азартных играх
Мошенничество, связанное с банкротством
Мошенничество, связанное с банкротством и неплатежеспособностью, может привлекать компании, мошеннически торгующие непосредственно перед объявлением неплатежеспособными компаниями или компаниями-фениксами.
Феникс-компания – это компания, созданная после объявления о несостоятельности какой-то компании, новая компания создается в одночасье с теми же атрибутами, но не несет ответственности за потери предыдущего бизнеса, потому что они, похоже, являются разными лицами.
Мошенничество, связанное с банкротством и несостоятельностью, также включает незаконную торговлю при приостановлении или дисквалификации какого-то бизнеса. Банкротство описывает финансовый статус человека. Жертвами мошенничества, связанного с банкротством и несостоятельностью, как правило, являются предприятия, которые предоставили кредит банкроту, например, компании, занимающиеся кредитными картами и кредитные компании. Мошенничество было совершено, если деньги были потеряны.
Мошенничество в ставках и азартных играх
Мошенничество в ставках и азартных играх происходит, когда вам делают предложения о предоставлении своей внутренней информации или предположительно безумных систем, которые гарантируют вам прибыль от азартных игр – на скачках, футболе или различных спортивных мероприятиях.
Остерегайтесь любой схемы, которая гарантирует, что вы выиграете; азартная игра по самой своей природе закладывает деньги на неизвестный исход. Не делайте ставки от имени кого-то другого, особенно того, кого вы не знаете. Спросите себя, почему кто-то продает свои секреты, если у него есть знания. Если это звучит слишком хорошо, чтобы быть правдой, возможно, это неправда.
Как это происходит? Вы получаете глянцевую брошюру, представляющую вас спортивному инсайдеру, у которого имеется послужной список выигрышных ставок. Вас просят заплатить абонентскую плату заранее, чтобы вы могли получить конфиденциальную информацию, которая даст вам преимущество. Вам говорят, что игрок не может разместить свои собственные ставки, потому что они известны букмекерам; они нужны вам и другим, таким же как вы, чтобы делать ставки от их имени.
Вам предлагается внутренняя информация, которая ориентирована на скачки, но может включать в себя ставки на любой вид спорта. Мошенники не имеют внутренней информации или непревзойденных систем, которые гарантируют выигрышные ставки, и вы не сможете увеличить свои шансы на выигрыш через эти схемы.
В некоторых случаях мошенники будут использовать ложные показания от других, которые, по их утверждению, взяли на себя раздачу советов или приведение примеров гонок, где они каждый раз оказывались правы. Вас попросят заплатить абонентскую плату за отправку вам, якобы, конфиденциальной информации.
Вам может быть предоставлена бесплатная ставка, чтобы вы начали – это либо ставка на фирменного фаворита, либо ставка из тайных советов, которые давали другим жертвам для всех других возможных результатов в той же гонке или событии, так что нужна всего одна выигравшая жертва, чтобы ошибочно полагать, что система работает.
Мошенники будут удерживать авансовый взнос, вашу ставку или подписку и разорвут с вами контакт, если ваши ставки проиграют. Это противоречит правилам гоночных соревнований для людей в отрасли, которые передают конфиденциальную информацию, поэтому маловероятно, что любой, кто имеет внутреннюю информацию, будет рекламировать ее.
3.3 Мошенничество с бизнес-каталогами и с публикацией
Мошенничество с бизнес-каталогами
Мошенничество с бизнес-каталогами происходит, когда вашему бизнесу предлагается бесплатная реклама по почте, электронной почте или факсу, но затем выставляется счет за услугу.
Защитите себя. Обучите своих коллег. Сотрудники, которые занимаются внешними сообщениями, должны быть готовы бросить вызов вызовам, письмам и счетам-фактурам. Если вы получаете предложение, сделайте свое исследование. Является ли каталог законным? Является ли компания, предлагающая вам листинг, зарегистрированной в каких-либо торговых органах?
Проверьте все, что у вас есть, связанное с каталогами. Не оплачивайте счет, не спрашивая о нем; мошенники хотят, чтобы вы считали, чтобы вы приняли их перечень за часть перечней каталогов вашей компании.
Как это может происходить? Вы получаете звонок с просьбой подтвердить данные своей компании для службы каталогов. Вы получаете форму, предлагающую листинг, которая должна быть возвращена заполненной отправителю, звонящий спрашивает у вас, хотите ли вы быть указанным или нет. Вами подписываются выставляемые окончательные требования вашей компании для списка каталогов, которые вы не помните.
Как это может происходить? Мошенники отправляют компании форму в почте, по электронной почте или факсу, предлагая бесплатный список в бизнес-каталоге либо в каталоге, либо в Интернете. Вам предлагается вернуть форму, даже если вы не хотите размещать заказ, но небольшая печать заявляет, что, возвращая форму, вы совершаете заказ и будете платить за записи в каталоге.
Это своего рода фишинг или мошенничество с искажением информации: каталог может быть не так известен, как утверждается, или иметь очень малое количество копий в обращении, а в некоторых случаях он даже не существует. Затем вашей компании предоставляется фальшивый счет-фактура, при этом мошенники надеются, что деньги им будут выплачены без допросов. Если ваша компания запросит счет-фактуру, фиктивный издатель может попытаться представить себя в качестве агентства по взысканию долгов и отправить угрожающие письма.
Мошенничество с публикацией
Этот тип мошенничества случается, когда «холодные» абоненты связывают предприятия и продают рекламное пространство в фиктивной публикации по хорошей вроде как причине. У человека, получившего звонок, создается впечатление, что издатель сотрудничает с местными благотворительными организациями, службами неотложной помощи, предупреждения преступности или иными благородными сообществами. Иногда звонящий скажет, что бизнес разместил заказ ранее или даже что кто-то из бизнеса согласился вывезти рекламное пространство. Мошенники могут также отправлять счета-фактуры, независимо от того, согласилась ли жертва принять рекламное пространство. Они могут отслеживать счета-фактуры с угрозами судебного иска. Остерегайтесь тех, кто заявляет, что он представляет собой одно из следующих:
Благотворительное общество. Спасательную службу. 999 Услуги. Реабилитационный проекты. Этот тип мошенничества теперь продвигается к мошенникам, притворяющимся судебными приставами, и применяющим тактику давления, сообщающим жертвам, что они должны внести деньги через суд. Затем жертвы перечисляют деньги на банковский счет подозреваемого, даже когда не уверены, что они когда-либо соглашались размещать рекламу в журнале. Пожалуйста, не отправляйте деньги этим мошенникам. Мошенничество было совершено, если деньги были потеряны.
3.4 Проверочное мошенничество. Мошенничество с доменными именами
Проверочное мошенничество
Когда кто-то дает вам чек, он знает, что вы можете заплатить и наличными. Мошенники все сделали или подделали таким образом, чтобы банк не принял чек. В итоге вы оставите в кармане мошенника все, что вы заплатили за чек.
Принимайте чеки только от людей, которых вы знаете и которым доверяете. Попросите, чтобы вам дали шанс ознакомиться с разными способами оплаты, которые требуют разного количества денег. Всегда используйте ручку при подписании чека. Четко напишите и поместите записи во все пустые пространства.
Найдите признаки подвоха. Может есть что-то подозрительное в самом чеке или в написании на о нем текста. Проверьте. Допустим, вам дали чек на большее количество денег, чем было согласовано, и вас попросили это изменить.
Как это может происходить? Мошенники могут использовать один из многих способов оплаты фиктивных чеков. Оплата вам денег в их чеке не будет отображаться в вашем аккаунте, чтобы они могли брать с вас товары, наличные или услуги, не платя вам взамен. Они могут использовать фальшивый чек, который был составлен мошенником, чтобы выглядеть реальным, или поддельный чек, который является подлинным, но украденным у кого-то другого с поддельной подписью.
В качестве альтернативы они могут дать вам чек, который был каким-то образом изменен, например, имело место вмешательство в функции безопасности, что заставило его выглядеть хорошо для вас, но будет отклонено банком. В некоторых случаях они могут использовать исчезающие чернила при написании чека, поэтому значение суммы или подпись исчезли к тому моменту, когда ваш банк станет обрабатывать его.
Вы можете потерять еще больше денег за счет переплаты. Это когда кто-то платит вам или вашему бизнесу, используя фальшивый чек, который выписан на более чем согласованное денежное значение. Они дадут вам повод для написания чека на дополнительную сумму и попросят отправить его им обратно. Если вы отдаете разницу с учетом изменений мошеннику наличными, проверка становится невозможна, а мошенник прерывает все контакты.
Мошенники часто используют эту методику переплаты по чекам для фиктивных рабочих мест или для продажи по классифицированным рекламным объявлениям.
Мошенничество с доменными именами
Здесь речь идет о предложении вам адреса веб-сайта и ложном обвинении вас. Защитите себя.
Не реагируйте на холодные звонки, когда вам предлагают купить доменные имена. Не покупайте под давлением. Сделайте свое собственное исследование с поставщиком, которого вы знаете и которому доверяете. Знайте, сколько стоит покупка доменного имени. Знайте, кто поставляет ваше доменное имя, и будьте готовы оспорить любые счета от поставщиков, которых вы не знаете.
Вы вызваны из синего с предложения об очень желательном для вас доменном имени. Вам говорят, что кто-то еще собирается купить адрес, и вам нужно решить прямо сейчас, если хотите этот адрес иметь. Вам в итоге выставляют счет за доменное имя, которое вы не используете, или от поставщика, у которого вы никогда ничего не покупали.
Как это происходит? Мошенники находят доменные имена, которые подходят для вас или для вашего бизнеса. Они поставят вас под давление, чтобы вы купили быстро, чтобы у вас не было времени проверить их подлинность или сколько доменное имя действительно стоит, или даже продается ли оно вообще. Они могут принять ваши платежные реквизиты и разорвать все контакты после этого, не предоставив вам обещанный домен.
Некоторые мошенники высылают фиктивные счета-фактуры для доменов, которых у вас нет, или изучают принадлежащие вам домены, и представляют все так, словно ваш реальный поставщик требует плату за продление.
3.5 Использование активов и информации.
Мошенничество с счетами
Использование активов и информации
Это когда активы организации используются для неофициальных целей. Мошенничество, связанное с эксплуатацией активов и информации, может включать мошенничество тех, кто предоставляет информацию аутсайдерам для личной выгоды. Этот тип мошенничества не включает в себя кражу у компании инсайдерами, например, кражу стационарных объектов.
Мошенничество с счетами
Поддельные мошенничества со счетами случаются, когда мошенники отправляют счет в компанию, запрашивая оплату товаров или услуг.
В счете-фактуре может быть указано, что срок платежа прошел или вам угрожают, что неплатеж повлияет на кредитный рейтинг. Фактически, счет-фактура является поддельной и предназначена для товаров и услуг, которые не были вами заказаны или получены.
3.6 Ложное мошенничество в бухгалтерском учете. Фиксированное мошенничество
Ложное мошенничество в бухгалтерском учете
Ложное мошенничество в бухгалтерском учете происходит, когда активы компании завышены или обязательства занижены, чтобы сделать видимость, что бизнес финансово сильнее, чем он есть на самом деле.
Ложное мошенничество с учетными записями включает сотрудников или организации, которые изменяют, уничтожают или деформируют любую учетную запись; или представление счетов от отдельного лица или организации так, чтобы они не отражали истинную стоимость или финансовую деятельность этой компании.
Ложный учет может иметь место по ряду причин:
для получения дополнительного финансирования от банка; ради сообщения о нереалистичных прибылях;
для раздувания цен акций;
ради сокрытия потерь;
для привлечения клиентов, чтобы показать себя более успешными, чем есть на самом деле;
для получения бонуса, связанного с производительностью; чтобы скрыть кражу.
Каковы бы ни были причины ложного учета, все они мотивированы необходимостью фальсификации записей, изменения цифр или, возможно, сохранения двух наборов финансовых счетов.
Трудно обнаружить действия, связанные с фальсификацией аккаунтов, особенно если вы управляете организацией. Некоторые примеры ложного учета мошенничества включают:
работника, делающего завышенные расходы;
клиента или сотрудника, фальсифицирующего счета, чтобы украсть деньги;
служащего, использующего ложный учет для прикрытия убытков, возникших в результате торговли или мошеннической деятельности.
Если вас не предупредят о проблеме, вы не узнаете о каких-либо потерях или о преступной деятельности, которая их вызывает.
Находящееся в «крайнем конце шкалы» мошенничество может означать, что компания понесла серьезные финансовые убытки и/или торгуется в то время как она неплатежеспособная.
Что делать, если вы стали жертвой ложного мошенничества?
Ложный учет является уголовным преступлением. Поэтому необходимо обратиться в соответствующую инстанцию, и не важно, о каком количестве украденных денег идет речь.
Ваша организация также может рассмотреть вопрос о принятии мер для возмещения любых убытков сотрудниками, совершившими мошенничество. Вам нужно выяснить природу и масштабы любых потерь. Это может быть сделано вашими собственными бухгалтерами или внешними консультантами, но не ждите, пока они не закончат свою работу, прежде чем вы сообщите об их мошенничестве.
Защитите себя от ложного учета мошенничества. Ваша организация может предпринять следующие шаги, чтобы защитить себя от ложного учета:
постановка на обсуждение;
контроль доступа к зданиям и системам с использованием уникальной идентификации и паролей;
ограничение и внимательное слежение за доступом к конфиденциальной информации;
обеспечение четкого разделения обязанностей рассмотрение вопроса о ротации работ; использование многоуровневых полномочий и уровней подписей для платежей; регулярная сверка банковских выписок и других счетов; осуществление время от времени процессов и процедур аудита;
пропаганда культуры осведомленности о мошенничестве среди сотрудников; принятие и внедрение политики абсолютной нетерпимости к мошенничеству сотрудников; подготовка четкого плана реагирования в случае обнаружения мошенничества.
Фиксированное мошенничество
Фиксированная линия или мошенничество с премиальными ставками – это когда мошенничество совершено против телефонных компаний. Фиксированное мошенничество может быть сделано несколькими способами.
В некоторых случаях мошенники получают доступ к коммутатору и продают другим людям возможность совершать звонки через коммутатор. Это называется Dial Through Fraud (DTF) или мошенничеством с прямым внутренним доступом к системе (DISA).
Фиксированное фиктивное мошенничество может включать мошенничество с тарифами Premium Rate, которое происходит, когда мошенники значительно увеличивают количество звонков на премиум-номер, чтобы увеличить доход, получаемый от него.
Мошенник не намерен оплачивать счет. Окончательная форма мошенничества с фиксированной линией включает мошеннические приложения. В этом типе мошенничества мошенник представляет себя телефонной службой с ложным именем и оставляет плохую задолженность.
3.7 Мошенничество «правительственного агентства». Страховое мошенничество
Мошенничество «правительственного агентства»
Правительственные аферисты – мошенники, которые отправляют официальные письма или электронные письма для запроса денег или личной информации. В переписке создается впечатление, что они из правительственного отдела и подразумевается, что они имеют определенную форму полномочий.
Письмо или электронное письмо может сообщить, что вы должны зарегистрироваться для того, чтобы соблюдать какие-то законы – за определенную плату.
Конец ознакомительного фрагмента.
Статьи по теме
